现金报销管理规定_财务现金报销管理制度.docx

Keep on going never give up. 勇往直前, 决不放弃!（Word文档可编辑，页眉页脚可删除） 第 PAGE 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 现金报销管理规定_财务现金报销管理制度 费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行规范，肯定要严格把关，下面我给大家整理了现金报销管理规定的相关资料，期望对您有所帮忙。 现金报销管理规定一、目的 为保证业务用作要求（规范），有序进行、合理、节省使用公司资金，提高资金的使用效果，完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。 二、现金适用范围 1、职工工资、津贴及个人劳务酬劳。 2、依据国家有关规定，支付个人的奖金、各种津贴及补贴。 3、出差人员所需携带的差旅备用金。 4、结算起点一下的零星开支(起点为1000元) ★ 现金的借款与报销 1、现金的借款 (1) 日常现金借款： A 借款范围： 因工作需要办理各项业务所需的备用金 B 借款要求： 填列借款单请注明用途及金额并依据公司审批程序经有关人员签字批准后到出纳处领款。 日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报账。 (2)差旅备用金借款 借款范围：因公出差人员携带的备用金。 借款要求：借款金额应参照公司出差管理规定(原则上不超过3000元)申请借款。 ★ 差旅借款请于回公司之日起，最长十日内到财务报销。 (3) 借款违规处罚条列： 若无特别状况超时规定期限不报账者，现金按私人借款处理，并按借款金额的10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。 2、现金报销 (1) 报销程序： A 报销人员凭收款单位开具的正式发票，由经手人签字并填写相应的报销明细清单、将发票整齐黏贴在报销单反面，经主管领导签字审批后，送财务部出纳审核。 B 财务部出纳应严格审核报销顶目，金额是否符合报销规定，发觉不符合规定的报销单据，出纳有权拒付。 C 财务部出纳员在报销单据审核过程中，发觉错误通知经办人本人修改。 D 出纳复核无误，交财务经理审批后，通知报销人结算。 ★ 报销程序操作流程图： 报销人出纳审核 报销人 人事课审核登记 (2)对原始单据的审核 A 凭收款单位开具的有效发票，发票反面由经手人签字(反面除经手人签字外不行有任何字迹)请在清单上填列用途及应注明事项。 B 一般收据及白条不行作为报销凭据，财务部不予报销。 C 发票丢失，财务部不予报销，若已从公司借款必需准时还清借款。 (3)报销单填制要求 A 报销单按原始凭证内容分类填写; B 报销单所列内容的填写要整齐要求（规范），不准涂改; C 报销单上各级人员的签字要齐全; D 报销单所附原始凭证要黏贴整齐。 现金报销管理制度一、 本公司现金报销时间为每星期五下午，需报销的职工必需在午 饭前将符合要求的付款凭单及原始凭证一起交于财务核准。 二、 本星期发生额一般不适合放入其次星期报销(特别状况例外)，过期作废。 三、 报销凭证填制要求： 1、受款人：即代表报销人。 2、付款用途：应短小精悍写清晰时间、内容(为何付款)。 3、小写金额必需全都，不得涂改。 4、财务审核前，付款凭单上应有签收人和部门主管二位签名。 5、付款凭单后面必需附上原始凭证。要求左上角二边对齐分类粘牢，并在右上方附件栏上填写原始凭证张数。原始凭证金额必需等于或大于付款凭单金额，无原始凭证的必需写明缘由，并有二人证明。 6、交通车票每张凭证后应写明时间、起止地点。 四、 有关人员每月手机费用按规定报销，超过部分自理。 五、 报销金额较大，经总经理批准，必需提前半天预约。 六、 现金报销若发觉有虚假的，一经查实，按凭证金额，视状况加倍惩罚。 xx有限公司 财务部 现金管理规定第一条本规定的适用范围包括：农场及农场下属各单位。 其次条建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 第三条各单位必需设置现金日记账，以人民币为记账本位币，按日期作为记账流水号，逐笔记载现金收付业务。每月终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金核对，做到账实相符，日清月结。次月月初，出纳必需依据现金，银行存款收支单据，编制现金移交单给会计，与会计账现金科目进行核对，做到账账相符。核对无误后，由会计、出纳在移交单上签字，以明确责任。 第四条定期(每月)和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与库存相符。发觉不符，准时查明缘由，向单位负责人报告做出处理。 第五条每笔现金业务的发生，都必需履行实名制手续。原始单据都必需填制日期、业务内容、数量、单价、金额、单位名称及填制人姓名。购买实物的单据，必需有验收人的证明。对内容不完整、手续不完善、原