现金管理暂行规定.docx

Keep on going never give up. 勇往直前, 决不放弃!（Word文档可编辑，页眉页脚可删除） 第 PAGE 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 现金管理暂行规定 为加强现金管理，要求（规范）现金结算行为，制定了现金管理暂行规定，下面我给大家介绍关于现金管理暂行规定的相关资料，期望对您有所帮忙。 现金管理暂行规定第一章 总 则 第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。 其次条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必需依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 国家激励开户单位和个人在经济活动中，实行转账方式进行结算，削减使用现金。 第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。 开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的详细实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。 其次章 现金管理和监督 第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金： (一)职工工资、津贴; (二)个人劳务酬劳; (三)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; (四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (六)出差人员必需随身携带的差旅费; (七)结算起点以下的零星支出; (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。 第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。 前款使用现金限额，按本条例第五条其次款的规定执行。 第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付力量。 开户单位在销售活动中，不得对现金结算赐予比转账结算优待待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。 第八条 机关、团体、部队、全民全部制和集体全部制企业事业单位购置国家规定的专项掌握商品，必需实行转账结算方式，不得使用现金。 第九条 开户银行应当依据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。 第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必需严格遵守。需要增加或者削减库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。 第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理： (一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间; (二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中挺直支付(即坐支)。因特别状况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用状况; (三)开户单位依据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金; (四)因选购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特别状况必需使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。 第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。 第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因选购地点不固定，交通不便必需携带现金的，由开户银行依据实际需要，予以支付现金。 未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地选购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必需保证支付现金。 第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的托付，开展代发工资、转存储蓄业务。 第十六条 为保证开户单位的现金收入准时送存银行，开户银行必需根据规定做好现金收款工作，不得随便缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。 第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支状况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理状况。 第十