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货币资金管理方案办法版2026220830 货币资金管理方案办法版2026220830 货币资金管理方案办法版2026220830 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 最新资料介绍? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 钱币资本管理方法 第一章总则 第一条为了保证钱币资本的安全，规范钱币资本管理行为，完美内部控 制体制，提升钱币资本使用效率和效益，依据《中华人民共和国会计法》等 法律法例，联合地产旅行事业部的管理需要，拟订本方法。 第二条 本方法所称钱币资本是指事业部及部下项目企业（以下简称各公 司）所拥有的现金、银行存款和其余钱币资本。 第三条 本方法合用于事业部及部下项目企业（含托管企业） 。 第四条 事业部财务部负责企业钱币资本的归口管理，是企业钱币资本的 主管部门。 第五条 各企业负责人对本单位钱币资本的安全负全责。 第六条 各企业应该依据本方法，联合本单位的钱币资本内部控制规定， 成立合适本单位业务特色和管理要求的钱币资本内部控制制度，并组织实 施。 第二章钱币资本管理的基来源则 第七条 安全性原则。 保证钱币资本安全完好是钱币资本管理的首要原则。 （一）禁止未经受权的部门或人员办理钱币资本业务或直接接触钱币资 金。 （二）禁止收款不入账或账外设账，禁止建立“小金库” 。 （三）禁止“白条”抵库。 （四）禁止“公款私存” ，禁止企业股东、董事、监事、高管或其余工作 人员以其个人名义或许其余个人名义开立账户储存企业钱币资本。 （五）禁止业务员及其余未经受权人员直接到客户处收取货款或向客户 借钱。 1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 最新资料介绍? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （六）各企业出纳室一定完美“三铁一警” （铁门、铁柜、铁窗和自动报 警装置）安全举措并保证运转正常。 （七）现金一定入保险柜，超出规定限额的现金一定实时存行，大额现 金禁止留宿存行。 第八条 流动性原则。 （一）各企业坚持钱币资本量力而行、动向均衡，保证运营资本链不停 裂。 （二）在坚持安全性和流动性的原则下，各企业可合理展开闲置资本的 理财活动，展开理财活动前，一定报经企业总部财务部审查赞同。 第九条计划性原则。 为保证生产经营、投资活动所需资本，发挥资本的最大使用效益，各公 司推行资本估算管理。各企业一定按规定编制年度、月度资本估算，经事业 部赞同后执行。 第三章岗位分工及受权赞同 第十条 各企业应该成立钱币资本业务的岗位责任制，明确有关部门和岗 位的职责权限， 保证办理钱币资本业务的不相容岗位互相分别、 限制和监察。 （一）财务部门是各企业管理钱币资本收付业务的独一职能部门；禁止 未经受权的部门或人员办理钱币资本业务或直接接触钱币资本。 （二）财务部设专（兼）职出纳详细负责办理钱币资本的收付和管理业 务。出纳人员由事业部正式招聘的财务人员担当。出纳人员推行按期岗位轮 换制度。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保存和收入、支出、花费、债权债务 账目的登记工作。 （三）设有专职收款员的，收款员收取的现金应全额移交出纳人员。金 额较大的，能够存入银行后将银行盖印的“现金解款单”移交给出纳员。 （四）不得由一人办理钱币资本业务的全过程。 2 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 最新资料介绍? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 第十一条 各企业办理钱币资本业务，应该装备合格的人员，并依据各公 司详细状况进行岗位轮换。 办理钱币资本业务的人员应该具备优秀的职业道德，忠于职责，清廉奉 公，遵纪守纪，客观公正，不停提升会计业务素质和职业道德水平。 第十二条办理钱币资本业务推行受权赞同制，各企业应该对钱币资本业 务成立严格的受权赞同制度，明确审批人对钱币资本业务的受权赞同方式、 权限、程序、责任和有关控制举措，规定经办人办理钱币资本业务的职责范 围和工作要求。 每笔钱币资本业务应有审批人、经办人署名确认，钱币资本业务的审批 按事业部现行 《共同办公系统（OA）管理方法》、《OA系统各种表单运用指南》 和有关财务制度执行，关于签批手续不齐备、单据不合法或不合规的业务， 财务部有权拒绝受理。 第十三条审批人应该依据钱币资本受权赞同制度的规定，在受权范围内 进行审批，不得超越审批权限。 经办人应该任职责范围内，依照审批人的赞同建议办理钱币资本业务。 关于审批人超越受权范围审批的钱币资本业务，经办人员有权拒绝办理，并 实时向审批人的上司受权部门报告。 第十四条 各企业应该依照规定的程序