某化学有限公司战略评估中期报告.pptxVIP

某化学有限公司战略评估 中期报告 Document number内容 页码 A. X油化现状评价 3A.1. 基本状况 4A.2. 财务及经营状况 10B. 皂类日化用品市场吸引力分析 26B.1. 皂类市场总体概况及其在日化行业的地位 28B.2. 洗衣皂市场状况 39B.3. 香皂市场状况 47X油化内部竞争力分析 56C.1. 战略目标和经营策略分析 58C.2. 管理能力分析 63C.3. 营运能力分析 70C.4. 本章结论初步结论 86附录：案例分析- 浙江纳爱斯集团 89.Document numberX油化现状评价A.1. 基本状况X油化未能担负起Y借其进入日化行业的重任1现在的X油化在1997年由Y与北京油化合资转型而成2合资后X油化的业务范围有了很大的改变3X油化的经营业绩持续大幅滑坡，经营形势日益严峻4X油化并没有成为Y进入日化行业的踏板Document number11997年Y和原北京油化合资成立X化学有限公司北京油化Y股权：90%实际投资：87,739,456元投资形式：现金用途：固定资产支出股权：10%实际投资：6,969,326元投资形式：无形资产 固定资产用途：无形资产支出 固定资产支出X油化Document number资料来源：X油化化工原料行业日化消费品行业 目标客户: 工业企业 客户特点： 批量采购 理性购买决策 倾向于长期合作 核心能力要求： 批量生产 目标客户: 大众消费者 消费者特点： 高频率小批量采购 需求多样化 忠诚度相对较低 核心能力要求： 大众营銷2合资后X油化由化工原料行业进入日化消费品行业，目标市场对企业经营能力的要求发生了较大的变化Document number3X油化的经营状况持续恶化，企业面临严重的危机清盘明显经营战略不清晰，不连贯核心业务的竞争能力下降，业绩滑坡客户的满意度下降，缺乏长期客户成本结构缺乏竞争力组织效率低下销售大幅下降，市场份额严重萎缩持续性的经营性亏损财务危机X油化症状营运危机负的净现金流融资能力下降债台高筑面临破产的危险战略危机不明显严重程度较低较高Document numberA.2. 财务及经营状况1销售收入在1999年短暂提升后迅速下滑，市场份额急剧下降2过去四年一直亏损，毛利率一直低于自己的竞争对手3连年亏损导致所有者权益持续下降，现金流量状况恶化4巨额亏损也迫使X油化大幅借贷，导致资本结构恶化65开工不足导致设备利用率低下经营不善导致库存和应收款帐大幅增加X油化的财务及经营状况极其危险Document number1X油化的产品销售额从1999年短暂上升，随后连年急剧下降1998年-2001年销售收入（不含税）情况*137%-53%-22%* 如考虑到2001年近1000万元的坏帐抵扣和442万元销售退货，则以前年份的销售收入要更低Document number资料来源：X油化财务报表；Z?Z分析北京市辽宁省（除北京市）天津市目前保留的市场1X油化的皂类产品市场覆盖区域严重萎缩，目前仅剩辽宁和天津地区，且这些区域的市场份额也在逐年递减X油化透明皂产品的市场份额情况未进入的市场已经退出的市场Document number资料来源：X油化内部报告2在过去4年中，X油化一直未能形成盈利，且毛利率低于主要竞争对手X油化净利润（1998-2001）X油化的毛利率（1998-2001）[单位：万元]领先品牌*35%行业平均*20%* 2000年数据 Document number资料来源：X油化财务报表；洗协肥皂委员会；竞争对手访谈；Z?Z分析22000年*X油化的成本结构图[单位：万元]3462-2593-1056870-1978-1336销售收入销售成本毛利销售费用-454管理费用财务费用主营业务亏损* 2001年销售收入和成本、费用受销售退货的影响，不具有代表性，因而采用2000年数据Document number资料来源：X油化财务报表2001年北京**2000年北京100%90.2%41.6%7%4.5%19.9%17.2%31.6%37.9%20.2%100%75%51.5%4.5%7.4%6.4%5.2%30.39%38.45%13.07%BACKUP在X油化产品成本费用构成中固定成本和费用水平相对较高1999年北京行业平均产品销售收入*产品销售成本 其中：原料 人工 动力和燃料 制造费用 其他销售费用管理费用财务费用100%76%57.1%3.5%6.1%3.4%5.9