2020年资金报表编制相关规定.pdfVIP

6资金报表编制相关规定 资金报表编制相关规定 第一章 总则 第一条 为了保证货币资金的真实性、准确性，规范货币资金核对流程，明 确 投资控股有限公司（以下简称控股公司）与产业集团的财务业务分工， 特制定本规定。 第二条 控股公司本部及产业集团根据本规定的要求编制资金报表，并将核对结果上报控股 公司。控股公司负责对资金报表的数据核对结果进行评价。 第三条 资金报表包括：资金日报表、内部贷款余额调节表、现金盘点表、银行存款余额调 节表。 第四条 所有财务报表（包括资金报表）涉及到的“货币资金”数据应保持一致。要求如下： 1、资金日报的货币资金总额=资产负债表的“货币资金”=现金盘点表+ （调整未达账项后） 所有银行存款总额。 2、内部贷款余额=资产负债表的“其他应付款-控股公司（结算中心）”。 第二章 控股公司负责事项 第五条 负责编制 联合资金日报、融资贷款统计表。 第六条 对产业集团账户资金进行监控。 第七条 负责与产业集团核对“内部贷款”。 第八条 负责审查控股公司本部及产业集团上报的月度现金盘点表和银行存款余额调节表