风险管理概论.pdf

\ 第一章 风险的概述风险及风险的有关的几个概念 一、风险概念。 . 风险的基本含义（客观）是未来结果的不确定性。事故发生的的 不 确定性，着重于个人及心 理狀 况 恐惧、失败、损失、 不 确定性。 不 确定性包括：发生与否 不 确定。 发生的时间 不 确定。 发生的 狀 况 不 确定。 发生的后果严重性 不 确定。 风险的基本含义（主观）风险为某些事件发生后造成损失之可能性。着重于整体与 數量 的狀 况 ；遭受损 失的机 率 介于 0 与 1 之间 。即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果 。即风险是在一定 时期产生有害事件的概率与有害事件后果 。 其中， R —— 风险 p —— 出现该风险的概率 c —— 风险损失的严重程度 风险及与风险有关的几个概念 风险的数种定义 经济学家：风险是损失机会和损失发生的可能性 决策理论家：风险是损失的不确定性 统计学家：风险是实际结果与预期结果的离差 保险学者：风险时实际结果偏离预期结果的概率 保险业内人士：承保的原因 总结性定义 ：风险是指在特定客观情况下，在特定期间内，某一事件其预期结果与实际结果间的变动程 度。 首先确认风险是客观存在．其大小可以量度。根据概率论， 风险大小决定于其所致损失概率分布的期望 值和标准差； 其次，风险的存在与客观环境和一定的时、空条件有关，当 这些条件发生变化时，风险也可能发生变化； 第三，风险伴随着人类活动的开展而存在，若没有人类的活动，不会有什么预期结果，也就不存在风险。 只有人们进行某项活动时，才会对该活动有一个预期结果，这是风险存在的前提。 什么是企业风险？ 企业风险的定义：在企业生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定性因素的影响，使企业的实际 财务结果和状况与预期发生一定的偏差，从而有蒙受损失或获取额外收益的机会或可能性 . 注意： ? 实际和预期的偏差 ? 财务结果和状况：利润和现金流 ? 风险的两面性：损失和收益 全面风险管理指南的第三条：企业风险指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 二、风险和不确定性的区分： 事件发生的不确定性 后果的不确定性 大小的不确定性 三、风险的三要素。 风险三要素及其相互关系风险的本质 /要素是指构成风险特征， 影响风险的产生、 存在和发展的因素， 可归 结为三个要素 / 因素。 风险三要素是指风险因素、风险事故和风险损失。它们构成了风险存在与否的基本条件。 风险的构成要素 风险因素：指引起风险事故发生的因素，增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩 大和加重的因素，包括自然风险因素、道德与心理风险因素、社会风险因素。 风险事故：损失的直接原因，是促使风险有可能变成现实的事件。包扩自然风险事故、人为风险事故、经 济风险事故。 风险损失载体：风险损失是指人身伤害和伤亡以及经济价值的非故意的、非计划、非预期的减少或消失， 有时也指精神方面的危害。损失载体是指面临着可能损失的物体或状态，包括人身损失载体、财产损失载 体、责任损失载体等 。 风险因素 自然风险因素是指有形的并能直接影响事物物理功能的因素，即由自然力量或物质条件所构成的风险因 素 。 道德和心理风险因素，是指由于道德品行及心理素质等潜在的主观条件产生的风险因素。 社会风险因素是指社会文化及经济状况产生的风险因素 损失分为：直接风险损失 : 是指由风险事件导致的有形的、可准确计量的损失。 间接风险损失 : 是指由风险事件导致的无形的、不能够准确计量的损失。 损失还包括： 收入损失：指由于该企业毁损以致无法生产成品而减少利润。 费用损失：指例如某企业因遭受火灾导