稽查企业化解税务风险的账务处理66方法.ppt

2012严稽查下化解风险的账务处理66方法;前言一：正确理解税收;2012年房价的高度决定税收征管的强度;前言二、2012全国税务稽查工作要点.doc;税收专项检查指导性项目：;国税发[2012]17号2012税收专项检查工作通知.doc;山东东营虚开成品油增值税专用发票案;17号文：资本交易项目检查方案;17号文：办理电子、服装、家具类产品出口退（免）税企业检查方案;2012年税务稽查总结;前言三、企业不做假帐的现实困境;税务机关认定帐外帐、两套帐偷税的申辩理由;老板们需要什么样的财务;会计离任.doc好聚好散;与税务局打交道，称呼是个大问题;前言四上海交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税.doc;1，什么是交通运输业和部分现代服务业，;国务院决定扩大营业税改征增值税试点范围。;5年内全面推广—建筑业;营业税改征增值税试点若干问题.doc;企业目前的准备工作;营改增展望：;若干改革文件;前言五、关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告 ;前言六、税务局让提前、延期交税、非法定扣缴如何处理;税务机关增值税和所得税税负率要求;前言七、契税还是“妻税”的争议？财税[2011]82号 ;前言八、“月饼税”“礼品税””“过节税”的现实与操作困境;前言九、财税[2012]15号;会计分录;前言十：亏损企业出现虚报亏损问题如何处理;虚报亏损未少缴不处理;第一部分，企业成立阶段的税务争议处理;●对于设立分公司还是设立子公司原则：;2012年1号公告解决了哪些争议问题（课件）.doc;三，设立销售机构对消费税、增值税的影响及争议解决;四、企业股权转让税务规划与风险管控专题.doc;平价转让的正当理由，是指以下情形;规避评估补税：转让前加大流动资产。;富豪的盛筵—个人非货币资产评估增值投资个人所得税;五、企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本征收个人所得税争议问题处理方法;第二部分、企业筹建期间税务争议处理和风险管控;七、筹建期间业务招待费最佳处理方法;企业城镇土地使用税的争议处理.doc;九、企业向国外支付费用代扣所得税争议处理; 1，总机构及其主管税务机关对所得税可以任意调节其所得税的分配。 2，企业借用资质，所得税汇算清???时纳税义务人如何认定？ 混乱的根源：国税函（2009）221号分析 3，新成立二级分支机构汇算清缴的问题 4，国家税务总局跨地区经营汇总纳税企业信息交换平台应用 总分机构专题.doc财预[2010]40号：跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法.doc;十一、企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理.doc;十二、甲供材料税收困境与争议处理（新）.doc;甲供材料，发票开具的正确方法。;4、甲供材料-代购：合同价包含材料——全额工程发票（甲代购，乙方全额纳税，全额开票 ） 5、甲供设备乙方安装：设备发票(供应商)+工程发票(乙方净额纳税，净额开票) 6、甲供材料乙方装饰：材料发票(供应商)+工程发票(乙方净额纳税，净额开票) 7、甲供材料，乙方建筑施工（装饰以外劳务）：材料发票（供应商）+工程发票（乙方全额纳税，净额开票 ） 此时材料需另计营业税，由乙方交纳，计入工程结算价款 ;第三部分、 企业经营决策的涉税事项筹划策略选择;十四、如何利用违约金处理费用疑难问题 ;十五、企业出租房屋税收争议问题处理.doc;十六、财政性资金认定做为不征税收入争议问题处理;十七、企业广告费业务宣传费支出涉税争议问题处理.doc;企业借款税务风险及最佳做账方法.doc;专题、企业借款处理综合分析及帐务处理最佳方法;7、以支付咨询费的名义，开具咨询费发票顶替利息，不可以做利息税前扣除。 8、企业向个人支付借款利息需要扣缴个人所得税。 9、企业计提未实际支付的借款利息，汇算清缴前取得凭证即不需要调整。 10、企业股东借款年末不归还，满一年可能做为分红处理。 11、老板个人资产抵押贷款，公司使用，资产计入公司固定资产，公司偿还贷款，税务稽查要补利息个税。折旧不能扣除。 12、企业投资者因出资额不足而产生的借款利息支出不能在税前扣除。;13、企业集团统一向银行借款分摊使用的如何处理？ 14、企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出，利率按国家税务总局公告2011年第34号省内任何一家金融企业同期同类利率。 ●银发【2002】30号：中国人民银行关于取缔地下钱庄及打击高利贷行为的通知 15、企业借款收取或不支付利息，税务机关可以按征管法35、36条，细则54条进行调整。 16、建筑安装企业垫资的资金占用费按建筑业处理 17、解决贷款利息三个方案解析 ;二十一、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些.doc;工资扣除时间争议解决：国家税务总局公告2011年34号;假47号公告：全年一次性奖金.doc;二十二、税务