国际结算与单证制作课件：第3章 汇付（汇款）.ppt

二、汇款头寸偿付的转账方法 案例： 上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备，贸易合同规定，N公司应预付 15%的货款。作为汇款行的香港渣打银行如何向汇入行中国银行上海分行作拨头寸的指示？ 假如： （1）中国银行上海分行在香港渣打银行有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的付款指示中可以怎样写? （2）香港渣打银行在中国银行上海分行有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的付款指示中可以怎样写? 　　 （3）如果两家银行之间并没有账户关系，但两家银行在香港汇丰银行都存有账户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的付款指示中可以怎样写? (一)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。 主动贷记 授权借记 图4-4 汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移 开户行 1、支付授权书-贷记汇入行账户 （In reimbursement, we have credited the face amount to your account with us.） 账户行 汇 出 行 汇 入 行 2、付讫的贷记通知（Credit Advice: your account credited) 图3-4 汇出行在汇入行有开立账户时的资金转移 开户行 1、支付授权书-借记汇出行账户 （In Reimbursement, you are authorized to debit the face amount to our account with you.） 账户行 汇 出 行 汇 入 行 付讫借记通知 2、付讫的借记通知Debit Advice: your account debited) (二)汇款双方均未在对方开帐户，但在同一家代理行开立有往来帐户，汇出行主动通过该代理行将头寸拨付汇入行帐户或由汇入行向该代理行索偿。我们称这家代理行为碰头行（共同账户行），这种资金调拨方式称为偿付行转账。 汇出行 汇入行 In cover, we have authorized X bank (reimbursing bank)to debit our a/c and credit your a/c with them. 汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行帐户 汇出行 偿付行 To the Reimbursing Bank: Credit cover to XXX bank’s (paying bank) a/c with you, debiting our account. (三)如果汇出行和汇入行分别在不同的海外代理行开有往来账户时，则可通过各自账户行进行借记和贷记操作来实施转账。 在这种情况下，资金的转移流程如下： 1、电告汇入行头寸偿付方法； 2、汇出行向其账户行A发出付款指示，借记汇出行在其处的账户，并将款项汇交汇入行账户行B； 3、汇出行账户行A借记汇出行在其处的账户，及时向汇出行发出借记报单； 4、汇出行的账户行A通过电传将头寸拨交汇入行的账户行B； 5、汇入行的账户行B收妥款项后，贷记汇入行在其处的账户及向汇入行发出贷记报单。 图3-7 汇出行和汇入行之间通过它们 各自的账户行进行的资金转移 4、 贷 记 报 单 2、 付 款 指 示 3、 借 记 报 单 3、拨交头寸 1、电告汇入行头寸偿付方法 汇出行 汇入行账户行B 汇出行账户行A 汇入行 In cover, we have authorized A Bank to remit proceeds to you. 四、退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。 收款人退汇 汇款人退汇 汇入行退汇 退 汇 电汇 信汇 票汇 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 汇出行 汇入行 汇款人 汇出行 汇票已寄出,不得退汇 信汇、电汇的退汇 票汇的退汇 　 汇票未交付时，由汇款人持原汇票到汇出行办理退汇。 　如汇票已交付，银行为维护自身信誉，不接受退汇。 五、汇款的解付 汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。 解付行为了正确验定每笔汇款的真实性，将根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。 (1) 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上“押付”字样。 (2) 对于信汇方式，汇入行要仔细查验信汇委托书