商业银行八大风险.docVIP

八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、流动性风险、名誉风险、战略风险 一、信用风险 定义：是指交易敌手未能执行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能执行还本付息的责任而使授信人的预期利润与实际利润发生偏离的可能性，它是金融风险的主要种类。 形成原因：信用风险是借钱人因各样原因未能实时、足额归还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的利润而肩负财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。 ①经济运行的周期性；在处于经济扩充期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借钱人因各样原因不能实时足额还款的可能性增加。 ②关于公司经营有影响的特殊事件的发生； 这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。 应付举措：传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化；较新的方法是财产证券化和贷款销售。 二、市场风险 定义： 是由于利率、汇率、股票、商品等价钱变化致使银行损失的风险。 形成原因： 在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，则会引起逆向选择，它是引起商业银行市场风险的重要本源。 应付举措： ①建立独立、高效的市场风险管理组织体系 ②创造优秀的市场风险管理文化 ③实现现代市场风险管理技术与 IT 技术的有机结合 三、操作风险 定义： 操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件致使的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决议机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。 形成原因： ①公司治理构造不健全。 一是所有者虚位， 致使对代理人监察不够。二是内部制衡体制不完善。三是存在“内部人”控制现象。由于国有商业银行所 有者虚位，很容易致使银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制，进行违法违纪活动。四是内部控制能力逐级衰减。②内控制度建设尚不完备。一是没有形成系统的内部控制制度，控制不足与控制分别并存，业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要 的制度保障，风险较大。二是内控制度的整体性不够。 对所属分支机构控制不力，对决议管理层缺乏有效的监察。对业务人员监察得多，而对各级管理人员监察得 较少、限制力不强。三是内控制度的权威性不强。审计资源配置效率低下，稽核审计职能和权威性没有充足发挥，内部审计部门没有完全起到查错防漏、控制操作风险的作用。 ③风险管理方法落伍，信息技术的运用严重滞后。④职工队伍管理不到位。银行管理人员在平时工作中重业务开拓，轻队伍建设；重职工使用，轻职工管理，对职工思想动向掌握不够，加之举报体制不健全，使本来能够超前防范的操作风险不能实时发现和遏止。⑤与风险控制有矛盾的查核激励政策容易诱导操作风险。 ⑥社会转型及银行变革容易引发操作风险。目前社会治安局势仍然严峻，针对银 行的抢劫、诈骗、偷窃等犯法时有发生。从银行内部来看，国有银行正在进行股 改，伴随机构撤并，也带来了大量充裕人员消化问题， 并致使各样矛盾的尖利化。 应付举措： ①加大改革力度。一是成立完善的公司法人治理构造。我国商业银行要成立规范的股东大会、董事会、监事会制度，建立独立董事，建立以股东大 会－董事会－监事会－行长经营层之间的权力划分和权力制衡有效构造， 通过高级管理层权力制衡，抑制“内部人”控制、“道德风险”的发生。二是按照“机 构扁平化、业务垂直化”的要求，推进管理架构和业务流程再造，从根本上解决操作风险的控制问题。三是改革查核考评办法。正确引导分支机构在调整构造和防范风险的基础上提高经营效益，防备重规模轻效益。要合理确定任务指标，把风险及内控管理纳入查核体系，确实加强和改良银行审慎经营和管理，严防操作风险。不能拟订容易引发偏离既定经营目标或违规经营的激励体制。 ②不断完善内部控制制度。一是成立相应的授权体系，推行统一法人管理和法人授权；二是成立必要的职责分别，以及横向与纵向相互监察限制关系的制度；三是明确重点岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求；四是关于重要活动应实施连续记录和监察检查；五是关于产品、组织构造、流程、计算机系统的设计过程，应成立有效的控制程序；六是成立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制；七是成立并保持应急预案和程序，保证业务持续开展。 ③全面落实操作风险管理责任制。 首先，要通过层层签署防范操作风险责任合同，使风险防范责任目标与职工个人利益直接挂钩，形成各级行一把手负总责，分管领导直接负责，有关部门各司其职、各负其责，一