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商业银行托管业务指引 编写 :tgwyh?|?2013-08-03 13:53:28 ?|? 作者 :?|? 根源 : ?|? 浏览 :8987 次 第一章 总则 第一条 为规范和促使商业银行托管业务，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监察管理法》、《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法例，拟订本指引。 第二条 在中华人民共和国境内依法建立的商业银行，以及商业银行部下或控股的其他从事托管业务的机构（以下简称“托管银行”）开展托管业务的，适用本指引。 第三条 本指引所称“托管”是为解决委托—代理关系致使的时间和空间上的信息不对称问题，完善市场治理构造的制度安排。 本指引所称“商业银行托管业务”（以下简称“托管业务”），是指托管银行鉴于法律规定和合同约定，执行财产保留职责，办理资本清算及其余约定的服务，并收取有关费用的行为。 根据法律法例和合同约定，托管银行提供的服务还可包括会计核算与估值、投资监察、绩效评估、投资管理综合金融服务以及其他财产服务类业务。 第四条 商业银行创办托管业务应当按照“合规经营、诚实守信、勤勉尽责、同等自发、有偿服务、公正竞争”的原则。 第五条 中国银行业协会在中国银监会指导下， 实施托管业务的自律管理， 并执行行业维权和行业协调职责，成立与监管机构或有关部门的交流体制，参与有关决议论证，代表行业提出政策建议。 第二章 组织管理 第六条 法律法例规定托管业务应取得有关托管业务资格的，商业银行应依法向有关监察管理机构或有关部门申请并获得业务资格。 商业银行将取得的有关监管机构颁发的托管业务资质情况实时向中国银监会报告。 第七条 为保障托管业务的独立性，有效控制业务风险，完善托管银行的治理构造，商业银行托管业务机构可采用职能部门制、事业部制、公司制等组织模式。 第八条 商业银行创办托管业务应当具备以下条件： （一）有负责托管业务的特意部门或机构； （二）有充分的熟悉托管业务的专职人员； （三）具备保留托管财产的条件； （四）有营业需要的固定场所和软硬件设备； （五）有完备的托管业务系统，包括网络系统、应用系统、安全防备系统、数据备份系统等； （六）具备保留财产、会计核算、财产估值、资本清算、投资监察能力及相应的应用系统； （七） 成立相应的托管业务管理制度和健全的风险控制体系， 包括托管业务管理指引、 内部稽核监控制度、风险控制制度、岗位职责与操作规程、从业人员行为规范等； （八）法律法例规定的其他条件。 第九条 关于不同的托管产品，托管银行可根据法律法例和合同约定肩负下述全部或部分职责： （一）开立托管账户； （二）妥善保留托管财产； （三）执行资本划拨指令，办理托管财产的清算及交割事宜； （四）对托管财产的财产、欠债等会计要素进行确认、计量，复核受托人或管理人计算的托管财产财务数据； （五）对托管财产的资本使用情况进行监察； （六）提供托管财产的有关托管信息； （七）提供与托管财产有关的增值服务； （八）保留托管业务活动的记录、账册、报表等有关资料； （九）法律法例规定和合同约定的其他托管服务。 第十条 托管银行不得有以下行为： （一）将托管财产与托管银行自有财产混同保留； （二）将不同的托管财产混同保留； （三）侵占、挪用托管财产； （四）进行不正当竞争； （五）非法利用内部信息牟取不正当利益； （六）法律法例和合同禁止的其他行为。 第三章 业务管理 第十一条 托管业务类别主要包括： 按服务对象分，托管业务的服务对象主要包括从事投融资活动、商事交易、公共事业、社会慈善及其他活动的企事业法人、行政单位、社团法人、其他组织或自然人。 按经济关系分，托管业务可分为服务于所有权转移的交易类财产托管业务，服务于所有权和经营权分别的余额类财产托管，以及其他业务。 按产品类别分，托管业务可分为证券投资基金产品托管、证券公司客户财产管理托管、保险财产托管、社会保障基金托管、公司年金基金托管、信托财产保留、银行理财产品托管、基金公司特定客户财产管理托管、股权投资基金托管、跨境投财产品托管、客户资本托管业务以及其他托管业务。 第十二条 托管银行开展托管业务，应根据不同产品类别与业务有关当事人签署合同，合同内容包含但不限于以下方面： （一）合同当事人的权利和义务； （二）托管财产种类； （三）托管银行提供的托管服务内容； （四）收费标准及支付方式； （五）托管合同有效期和合同终止方式； （六）违约责任和免责条款； （七）争议解决方式； （八）其他事项。 除法律法例还有规定或合同还有约定外，托管银行不肩负托管产品的合规性审查职责，亦不对托管产品资本根源的合法合规性肩负任何责任。 第十三条 托管银行应按法律法例和合同约定