人力成本分析与控制.pptxVIP

人力成本分析与控制 主讲：宋智宇 目录 一、人力成本的有关概念 二、人力成本分析的作用 三、如何进行人力成本分析 四、如何进行人力成本预算 五、如何进行人力成本控制 一、人力成本的有关概念 1、认识人力成本 2、人力成本概念 3、人力成本范围 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 1、认识人力成本 人力资源：选、育、用、留 六大模块 人力资源的核心价值：人力资源效益最大化 2、人力成本概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。 取得----招聘 开发----培训 使用----薪酬、福利 保障----保险与健康 离职----赔付、空岗 3、人力成本范围 人事费用+薪酬 薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳 包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利 间接货币支付：保险、医疗、休假 人事费用：主要包括招聘费用、培训费用 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 人力成本汇总表 成本项目 有效成本 无效成本 合计成本 人力成本率 人力资源部 部门A 部门B 固定成本 变动成本 固定成本 变动成本 固定成本 变动成本 薪酬 直接货币支付 基本工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 职务津贴 　 　 　 　 　 　 　 　 　 工龄工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 绩效工资 　 　 　 　 　 　 　 　 　 提成 　 　 　 　 　 　 　 　 　 奖金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 分红 　 　 　 　 　 　 　 　 　 加班费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 间接货币支付 保险 社会 　 　 　 　 　 　 　 　 　 商业 　 　 　 　 　 　 　 　 　 公积金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 补助 通信 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通 　 　 　 　 　 　 　 　 　 伙食 　 　 　 　 　 　 　 　 　 福利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 人事费用 招聘 广宣 报纸 　 　 　 　 　 　 　 　 　 网络 　 　 　 　 　 　 　 　 　 现场 　 　 　 　 　 　 　 　 　 猎头 　 　 　 　 　 　 　 　 　 面试 场地 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通 　 　 　 　 　 　 　 　 　 培训 内训 场地 　 　 　 　 　 　 　 　 　 内训师课时费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 外训 委培费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 课时费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 场地费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 交通 　 　 　 　 　 　 　 　 　 住宿 　 　 　 　 　 　 　 　 　 资料 印刷 　 　 　 　 　 　 　 　 　 书刊 　 　 　 　 　 　 　 　 　 影音 　 　 　 　 　 　 　 　 　 咨询 模块项目 　 　 　 　 　 　 　 　 　 顾问 　 　 　 　 　 　 　 　 　 系统建设 网络教育 　 　 　 　 　 　 　 　 　 网络办公 　 　 　 　 　 　 　 　 　 劳动关系管理费 遣散费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 补偿金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 赔偿金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 档案费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、人力成本分析的作用 1、提升效率：提升人力资源产出效率 2、降低成本：消灭无效成本 3、优化管理方式：发现问题解决问题 4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整 5、体现价值：人力资源部门自身价值 三、如何进行人力成本分析 1、战略分析 2、人力资源效率分析 3、人力资源开发空间分析 1、战略分析 明白“老板”要什么？ 2、人力资源成本及效率分析 人力成本率=（人力成本÷营业收入） 人均工资、人均工资与业绩增长比值 人均人力成本=（人力成本÷职工数） 人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额） 劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入）） 人力成本产出系数= （增加值÷人力成本总额） 全员劳动生产效率= （增加值÷职工数） 有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额 固定成本率 变动成本率 。。。。。。 注意：1、获取常数 2、环比 3、分职系