企业内部控制评价与改进 .pptxVIP

1;螳螂捕蝉，黄雀在后;3;4;一、内控制度建设与持续改进;(一)内控制度的建设及实施历程;1.1 风险管理和内部控制监管要求—国外;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Monday, July 19, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。01:56:2301:56:2301:567/19/2021 1:56:23 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2101:56:2301:56Jul-2119-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。01:56:2301:56:2301:56Monday, July 19, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2101:56:2301:56:23July 19, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。19 七月 20211:56:23 上午01:56:23七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 211:56 上午七月-2101:56July 19, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/19 1:56:2301:56:2319 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。1:56:23 上午1:56 上午01:56:23七月-21 ;1.1风险管理和内部控制监管要求—国内;10; 1.2全面风险与内部控制的关系;1.2全面风险与内部控制的关系;1.2全面风险与内部控制的关系----风险清单___;14;15;16;17;1.4企业组织结构——风险三道防线;一、内控制度建设与持续改进;20; 企业内控制体系——手册结构;企业内控制体系——总则; （一）内部控制的含义： 内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素构成。 （二）内部控制的目标： 确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 ;总则——建立和实施内部控制的八大原则（上）;总则——建立和实施内部控制的八大原则（下）;???业内控制体系——公司层面控制;企业内控制体系——公司层面控制;企业内控制体系——业务层面控制;企业内控制体系——业务层面控制;企业内控制体系——权限指引;企业内控制体系——检查评价与考核办法;企业内控制体系——附则;企业内控制体系——风险清单（1）;企业内控制体系——风险清单（2）;一、内控制度建设与持续改进;（三）内控制度体系持续改进;（三）内控制度体系持续改进;（三）内控制度体系持续改进;（三）内控制度体系持续改进;（三）内控制度体系持续改进;（三）内控制度体系持续改进;内控制度建设的持续改进小结;内控制度建设的持续改进小结;内控制度建设的持续改进小结; 内控制度建设的持续改进小结;46;二、内部控制审计评价的操作与改进;（一）内部控制审计评价的改进; 一是内控评审管理体制的改进;50;审计理念的大转变 过去：“为了内控而内控” 现在： “四大”科学审计理念 “大审计”理念 审计“免疫系统”功能理念 审计监督与服务并重理念 审计增加价值理念 ;“大审计”理念 (一) 概念:“大审计”是指公司审计部门开展内部审计工作要以服务于 公司管理和发展大局为出发点和立足点，统筹利用公司整体审计资源，兼顾微观审计与宏观效果的统一，实现审计信息及成果的充分共享。 (二) 内涵:“大审计”理念追求审计效果最佳化和最大化。始终坚持公司审计上下一盘棋的思想，促进国有资本和人力资本的保值增值。 (三) 要求: 一是审计立项要有高度; 二是项目组织要有精度; 三是审计内容要有广度; 四是审计成果要有深度; 五是监管配合要有力度。;审计“免疫系统”功能理念 （一）概念: 是指公司审计部门在履行职责过程中，要通过发挥预警、揭示和修补抵御等“免