商业银行风险评估标准.docVIP

附件 13： 商业银行风险评估标准 一、全面风险管理框架的评估 、商业银行应当成立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理。全面风险管理框架应当包括以下要素： （1 ）有效的董事会和高级管理层监察。（2 ）适合的政策、程序和限额。 （3 ）全面、实时的辨别、计量、监测、缓释和控制风险。（4 ）优秀的管理信息系统。 （5 ）全面的内部控制。 、商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任，根据风险蒙受能力和经营战略确定风险偏好，并保证银行各项限额与风险偏好保持一致。 、商业银行董事会和高级管理层应具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的营运情况和主要风险，保证风险政策和控制举措有效落实。 商业银行董事会和高级管理层应充分认识风险计量、风险加总的主要假定和限制性，保证管理决议信息充分可靠。 、商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门实时报告风险集中和违犯风险限额等事项。 、商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并保证风险管理部门的独立性。 、商业银行应当完善与自己发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，保证限额与资本水平、财产、利润及总体风险水平相匹配。风险政策、流程和限额应保证实现以下目标： （1 ）完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，保证全面实时地辨别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。 （2 ）保证风险管理流程能够充分辨别主要风险暴露的经济实质，包括名誉风险和估值不确定性等。 （3 ）保证各层次风险管理职能的独立性，清晰界定银行各业务职能部门和风险管理部门的风险管理职责。 （4 ）保证清晰的报告职责和报告线路，便于各级管理层实时掌握违犯内部头寸限额情况，并根据设定程序采取举措。 （5 ）保证对新业务、新产品的风险管理和控制。业务创办前，应召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以保证银行预先具备足够的风险管控能力。 （6 ）成立定期评估和更新体制，保证风险政策、流程和限额的合理性。 、商业银行应当成立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，有关管理信息系统应具备以下主要功能： （1 ）支持各业务条线的风险计量和全行风险加总。 2 ）辨别全行范围的集中度风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险、名誉风险等各类风险相互作用产生的风险。 3 ）剖析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果。 4 ）支持全行层面的压力测试工作，评估各样内外部冲击对全行及主要业务条线的影响。 5 ）具有适合的灵活性，实时反应风险假定变化对风险评估和资本评估的 影响。 、商业银行应当成立全面风险管理的内控体制，保证有关决议信息的正确和全行风险管理政策的有效实施。 二、信用风险、市场风险和操作风险的评估 、商业银行应当成立完善的信用风险、市场风险和操作风险管理体系，有关要素包括但不限于： （1 ）董事会的监察控制；（2 ）高级管理层的职责； （3 ）适合的组织架构和人员安排； （4 ）各类风险的管理政策、方法、程序和限额； 、商业银行应当评估银行账户信用风险暴露分类的标准、程序和覆盖范围，确认分类标准的合理性和合规性、标准履行的一致性以及信用风险暴露的全覆盖，保证监管资本要求覆盖所有信用风险暴露。 、商业银行应当清晰界定内部评级法覆盖的信用风险暴露的范围，并一致地履行，防备监管资本套利。 、商业银行应当评估内部评级体系所采用的违约、损失、经济衰退期等重点定义的合理性，掌握内部使用的重点定义与本办法对于商业银行内部评级体 系对应定义规定之间的差别以及由此致使的监管资本计量结果的偏差。 、商业银行应当评估信用风险参数压力测试的审慎性，包括设置压力情景的合理性和有关性、压力情景与信用风险参数之间逻辑关系的谨慎性等。 、商业银行应当评估内部评级体系考证是否达到本办法对于商业银行资本计量高级方法考证的有关要求，保证用于计算信用风险监管资本要求的风险参数的正确性和审慎性。 商业银行应当评估内部评级体系应用范围和应用程度，保证用于计算资本充分率的信用风险参数在信用风险管理中发挥重要作用。 、 商业银行应当评估采用信用风险缓释技术可能存在的剩余信用风险。这些风险包括： （1 ）由于交易敌手违约致使无法实时占有抵质押品。（2 ）由于缺乏流动性致使抵质押品难以变现。 （3 ）保证人拒绝或延迟支付。（4 ）有关文档无效。 、商业银行应当评估信用风险缓释管理的政策、流程、估值和信息系统是否达到本办法对于商业银行信用风险缓释监管资本计量的有关要求。 、商业银行市场风险资本计量应当覆盖下列风险： 1 ）交易账户利率风险和股票风险。 2