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第三章 总账管理子系统
教学目标
知识目标
了解总账子系统的功能结构
明确总账管理子系统与其他子系统的关系、总账控制参数设置
掌握总账子系统的应用流程
掌握期会计科目设置、凭证类别设置、初数据录入
掌握填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理操作
掌握自动转账及结账操作
能力目标
能结合企业实际,进行会计科目设置、凭证类别设置、总账参数设置、期初数据录
入
能结合企业实际,进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查
询、出纳管理
能结合企业实际,进行自动转账及结账
教学安排
序号 项目 内容
1 学 时 6 学时
2 教学方法 PPT 教学、视频演示、课堂讨论、回答问题
3 教学内容 总账子系统应用基础
总账子系统初始设置
总账子系统日常业务处理
总账子系统期末处理
4 教学要求 教师授课过程中要讲清的内容:会计科目编码的原则及重要性;会计
科目辅助核算设置的灵活运用;设置凭证类别限制类型的作用设置
总账参数的意义;年初建账和年中建账对输入初始余额的影响;填制
凭证时各辅助核算科目的处理特点;计算机记账与手工记账的不同;
记账与取消记账;各种账簿查询的方便快捷之处;自动银行对账和手
工银行对账的区别;计算机结账与手工结账的区别;结账与取消结
账;自动转账的设置与生成。
5 教学重点 会计科目设置、凭证类别设置、项目目录设置、输入初始余额、填制
凭证、审核凭证、记账、自动转账、期末结账、银行对账。其中自动
转账是难点。
6 应用实践 完成实验三“总账初始设置”。
完成实验四“总账日常业务处理”。
完成实验五“总账期末业务处理”。
7 课后作业 书后习题
教学内容
第一节 总账管理子系统应用基础
一、总账管理子系统的功能结构
1.初始设置
2.凭证管理
3.出纳管理
4.账簿管理
5.辅助核算管理
6.月末处理
二、总账管理子系统应用流程
三、总账管理子系统与其他子系统的关系
第二节 总账管理子系统初始设置
一、会计科目设置
1. 会计科目设置的原则
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求,凡是报表所用数据,需从系统取数
的,必须设立相应科目。
会计科目要保持相对稳定。
设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中,只有末级会计科目才允许有
发生额,才能接收各个子系统转入的数据,因此,要将各个子系统中的核算科目设
置为末级科目。
2. 会计科目编码方案
3. 会计科目辅助核算设置
优势:
1、大大优化会计科目的设置。
2 、带来更多辅助核算管理和查询功能。
4. 会计科目设置的内容
① 科目编码
全编码
必须唯一
按其级次的先后次序建立
一级科目编码必须符合现行的会计制度。
② 科目名称
本级科目名称,通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版
中,必须录入中文名称;若是英文版,则必须录入
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