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第七章 应收款管理子系统
教学目标
知识目标
了解应收款管理子系统的功能、票据管理、坏账处理、转账处理
明确应收款管理子系统与其他子系统给的关系、应用流程、参数设置、基础信息设
置、核算规则设置
明确应收款管理子系统的制单处理、账表查询、期末处理
掌握应收款管理子系统的期初数据录入、应收单据处理、收款单据处理
能力目标
能结合企业实际,进行应收款管理子系统的初始设置、日常及期末处理
教学安排
序号 项目 内容
1 学 时 1 学时
2 教学方法 PPT 教学、视频演示、课堂讨论、回答问题
3 教学内容 应收款管理系统应用基础
应收款管理系统初始化
应收款管理系统日常业务处理
4 教学要求 教师授课过程中要讲清的内容:应收款管理系统初始化内容;应收发
票的处理、收款单的处理、转账处理、坏账处理。
5 教学重点 应收发票的处理、收款单的处理、转账处理
6 应用实践 完成实验九“应收款管理”。
7 课后作业 书后习题
教学内容
第一节 应收款管理子系统应用基础
一、应收款核算和管理的应用方案
在应收款管理子系统核算客户往来款项
在这种方法下,所有的客户往来凭证全部由应收款管理子系统生成,其他
系统不再生成这类凭证,并由应收款管理子系统实现对应收账款的核算和
管理。
在总账子系统核算客户往来款项
在总账子系统通过辅助核算完成对客户往来核算的管理
二、应收款管理子系统的主要功能
初始化设置
日常业务处理
① 应收单据处理
② 收款单处理
③ 票据管理
④ 转账处理
⑤ 坏账处理
信息查询
期末处理
三、应收款管理子系统与其他子系统的主要关系
1.应收款管理子系统与系统管理的关系
应收款管理子系统与系统管理共享基础数据。
2 .应收款管理子系统与销售管理子系统的关系
销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的销售发票、销售调拨单以及代垫
费用单,在此生成凭证,并对发票进行收款结算处理。应收款管理子系统为销售管理
子系统提供销售发票、销售调拨单的收款结算情况以及代垫费用的核销情况。
3 .应收款系统与总账子系统的关系
应收款管理子系统向总账子系统传递凭证,并能够查询其所生成的凭证。
4 .应收款管理子系统与应付款子系统的关系
四、应收款管理子系统的应用流程
第二节 应收款管理子系统初始设置
一、应收款管理子系统的参数设置
1.确定应收账款核销方式
– 按余额、按单据、按存货
2 .选择设置控制科目的依据
– 按客户分类、按客户设置、按地区分类、
3 .选择设置存货销售科目的依据
– 按存货分类、按存货
4 .选择制单的方式
– 明细到客户、明细到单据、汇总制单
5 .选择预收款的核销方式
– 按单据核销方式、按余额核销方式
6 .选择计算汇兑损益的方式
– 外币余额结清时计算、月末计算
7 .选择坏账处理方式
– 备抵法、直接转销法
8.选择核算代垫费用的单据类型
9 .选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
二、应收款管理子系统的基础信息设置
数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部
门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等
三、应收款管理子系统的业务处
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