内部控制评价的程序和方法 .pptx

第三章内部控制评价;学习要点与要求;第一节 内部控制评价概述;一、内部审计与内部控制的关系;续;二、内部控制评价;三、内部控制评价依据;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Sunday, July 18, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。09:24:3209:24:3209:247/18/2021 9:24:32 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2109:24:3209:24Jul-2118-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。09:24:3309:24:3309:24Sunday, July 18, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2109:24:3309:24:33July 18, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。18 七月 20219:24:33 上午09:24:33七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 219:24 上午七月-2109:24July 18, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/18 9:24:3309:24:3318 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。9:24:33 上午9:24 上午09:24:33七月-21 ;四、内部控制评价要求;五、企业内部控制评价原则;六、评价的内容和标准;续;续;第二节 评价的程序和方法;一、内部控制评价的程序;二、评价方法;三、获取审计证据;续;四、内部控制缺陷认定 ;1、关于设计缺陷;案例：废纸打印不挨骂;2、关于运行缺陷;3、内部控制缺陷认定;4、内部控制缺陷分类;5、发现缺陷的处理;第三节 评价实例—中石化;内控手册－总则;内控手册－总则;一、中国石化内控评价;二、内控自我评价依据;三、内控自我评价指引;四、内控自我评价方式;五、内控自我评价范围;六、内控自我评价流程图;内控自我评价流程;（一）制定年度内控检查方案;（二）检查前培训;（三）现场检查评价步骤;1、组织现场检查小组;2、召开见面会;3、搜集、分析材料;4、确定范围及重点;5、现场检查评价内容;（1）内部环境、要素评价;（2）企业自查情况评价;（3）业务流程评价;业务流程评价（续）;业务流程评价（续）;业务流程评价（续）;（4）内控缺陷的分类;内控缺陷的划分等级;内控缺陷的扣分;内控缺陷的认定;内控缺陷的认定（续）;内控缺陷的认定（续）;内控缺陷的认定（续）;内控缺陷的认定（续）;内控缺陷的认定（续）;6、检查方法;（1）一般检查方法及应用：;综合应用各种方法：;（2）抽样检查;抽样检查方法（续）;抽样检查方法（续）;抽样检查方法（续）;（3）ERP控制点检查：;1） ERP控制点权限检查：;2）参照截图检查ERP控制点;7、填写工作底稿及记录;8、撰写现场检查报告及讲评;9、检查评价资料及报告;（四）跟踪整改;（五）汇报检查结果及修订完善;（六）对外披露内控自我评价;外审内控评价分析;企业自我评价分析;本资料来源