基于目标绩效管理.ppt

* ppt课件 五.成本管理控制方案 * ppt课件 目前医院常见的管理会计缺失 依据现有的财务报表 只能反映医院财务 状况，不能反映科室的经营状况 只有财务会计统计，缺乏必要的管理会计手段 * ppt课件 医院成本管理流程 责任中心制度 利润中心 费用中心 收入预算 标准成本 费用预算 编制管理 创造利润 提高效益 减少支出 提高效率 * ppt课件 医院成本管理的手段与步骤 分析 责任中心制度 介入 落实管理手段 管制 设定管制基准 标准 建立标准成本 * ppt课件 手术参与者的工作量分配 主刀和一名助手 分配比例为 6：4 主刀和二名助手 分配比例为 4：3：3 指导者、主刀和助手 分配比例为 3：3：2：2 医师手术奖金分配原则 指导者与主刀分配比例相同，体现带教医师的责任和风险 * ppt课件 副主任医师 门诊量 门诊奖金 手术量 手术奖金 病房奖金 总奖金 甲医师 797 3018 31 1165 1999 6182 乙医师 256 826 12 306 965 2097 例：骨科两位医师的奖金构成 奖金差别的原因： 门诊工作量相差3倍，手术工作量相差2.5倍,手术病人的差别也导致病房奖金相差2倍。 找出奖金差别的源头，职工也就找到自身工作上的差距，明白了以后工作的方向。 * ppt课件 2 护理类 ⑴ 核算公式：按部门工作量指标(KPI)统计工作量，扣除可控成本后与各项质量控制指标综合计算。 实际占用床日×护理时数×床日单价+(非材料医疗收入×上年度可控成本率-当月领用可控成本) * ppt课件 （2）引入“护理时数”的概念 护理时数：可以反映不同护理单元在不同病种下病种治疗的难易程度、操作的难易和技术要求、治疗风险性。 说明: 1.依据国际护理机构研究与统计结果。 2002年5月30日出版的第346期《新英格兰医学杂志》上刊登了一篇题为《医院护士人力配置水平和医疗质量》的论文。这篇论文以先进的统计学方法研究了医院中各类护理人员所提供的护理工作量与病人安全、病人转归之间的相关性，以详实的数据证明了直接护理时数及注册护士比例与病人的住院日、与医疗护理质量的高低均相关。 2007年05月10日卫生部网站肯定同一篇文献的价值: ?2.参考国内各医院研究报告进行部分科室修改。(针对国内外科室差异纪行修改)。主要参考医院:北京协和医院、四川大学华西医院 * ppt课件 我院护理时数基准 科别 护理时数 科别 护理时数 耳鼻喉 2.6 肾移植科 3.2 妇科 2.6 内分泌科 2.55 产科 3.1 肾内科 2.55 神经外 5.5 心内科 3.6 两腺外科、整形科 2.6 呼吸内科 3 肝胆外科 2.7 骨创伤、骨脊柱 2.84 肝移植科 3.6 骨关节、眼科 2.6 胃肠外科 2.7 消化内科 2.55 血管外科、皮肤科 2.7 肿瘤科 2.6 心外科 5.5 神经内科 3 胸外科、口腔科 3 康复科 2.4 泌尿外科 2.7 ICU 12 小儿内科 3.77 血液科 2.55 * ppt课件 * ppt课件 ⑴　核算公式：按部门工作量指标(KPI)统计工作量，扣除科室可控成本后与各项质量控制指标综合计算。 =工作绩效指标(KPI)*绩效费-科室人员基本工资 3 医技类 * ppt课件 （2）设计考虑因素 奖金设计同时考核效益、生产力、基本工作量因素 ①生产力:以各部门KPI指标，作为绩效工作量计算指标；②效益: 设计基本工作量扣除基准(科室人员基本工资)。 * ppt课件 医技科室奖金计算范例 药学部 以前用药品收入计算奖金,药品收入增长导致奖金增长过快。 现在用绩效指标,按处方数计算奖金,体现药剂人员的实际工作量。 * ppt课件 （五）坚持推进科室二次分配 （四） 坚持推进科室二次分配 科室可依据医院分配原则，集合科室业务特点，制定科室二次分配方案。科室分配方案体现工作量、临床质量、病人满意度、职称、制度落实、劳动纪律、科研教学、新技术等因素，明确奖金的基础来源，增加奖金的透明度。门诊和手术奖金分配至人、病房奖金分配到医疗组。同时兼顾科, 组, 成员, 既确保对医疗组专业学术权威的劳动所得的高度，又确保组员积极性的提升。 * ppt课件 医师类奖金二次分配 如医师手术奖金的计算，先计算出医疗组奖金，再计算出一台手术的绩效奖金，最后根据手术参与者的贡献大小，计算出每位参与者的奖金。先团队，后个人。为防止上级医师独揽手术，规定上级医师指导下级