欧大学关于公司理财的课程概述.pptx

公司理财主讲：邓明然;理财格言;你心目中的理财是什么？;第一章 公司理财概述;第一节　公司理财的两个循环;一． 公司理财的过程循环; 财务预测、财务决策、财务计划、财务控制、财务核算、财务分析这六项理财具体工作的各自特征，决定了它们在全过程中将承担不同的职责、完成不同的任务、发挥不同的作用。 在公司理财的过程循环中，只要理财人员能保证财务预测的可行性、财务决策的科学性、财务计划的准确性、财务控制的有效性、财务核算的真实性和财务分析的有用性，公司理财水平就能够呈现一种“螺旋式”上升的趋势。从而使公司理财系统具有很高的柔性，即对环境的变化或由环境引起的不确定性具有缓冲能力、适应能力和创新能力。;二． 公司理财的内容循环; 公司理财的三大环节、四项内容之间的关系是一种相互影响、相互作用、相互促进的关系；前一环节是后一环节的前提和基础，后一环节是前一环节的继承和延伸。公司理财内容的每次循环都不是简单的重复，而是在总结和分析前次循环的基础上调整和优化每一环节活动内容，使每一环节财务活动更加科学、合理和有效，使公司理财水平不断提高。;三． 过程循环与内容循环的关系;第二节 公司理财相关概念;1.销售额最大化;2.利润最大化;3.公司价值最大化;资本成本有什么作用？;第二章 公司筹资;第一节 筹资渠道;1．优先股;筹资方式与筹资渠道的配合;第四节 资本结构;二． 资本结构理论;2.莫迪林尼(Modigliani)---米勒(Miller)模型;3. 米勒模型;第三章 公司投资;固定资产的运行轨迹使什么样的？; （概念、运行轨迹、特点） 　 １．概念：即指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产（包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、大型工具器具等）．;2．运行轨迹;3．固定资产特点;4.长期投资效益评价案例;甲产品净现值;（2）现值指数法案例;（3）内含报酬率法案例;?求甲方案的内含报酬率（IRR甲）;（4）等年值法案例;1;你心目中的无形资产是什么？;二．无形资产（概念、特点、内容）;２．无形资产的特点及内容;三．对外投资（概念、类型）;营运资金的运行轨迹是怎样的？;四．营运资金（概念、运行轨迹、存货资金定额、存货决策）;３．存货资金定额;４．存货决策;(2) 存货决策模型;?边进库，边消耗条件下的存货决策;利润分配中你最关心的是什么？;第四章 利润分配;第一节 销售收入;第二节 产品成本;３．成本计划的编制;;③制造费用明细表 表4-3 制造费用明细表 200×年3月 ;④产品销售费用明细表 表4-4 产品销售费用明细表 200 ×年3月 ;⑤管理费用明细表 表4-5 管理费用明细表 200 ×年3月 ;⑥财务费用明细表 表4-6 财务费用明细表 200 ×年3月;（３）成本计划的编制程序;（４）成本降低指标试算平衡;４．成本分析;（３）分析框架;（4） 案例;表2 成本分析表 单位：元 表3 可比产品成本降低计划资料 单位：千元 ;表4 可比产品成本降低实际资料 单位：千元 表5 单位：千元;表6 单位：千元 表7 单位：千元;表8 单位产品原材料成本明细表 表9 工资分析表 表10 费用分析表 ;表11 全部商品产品成本计划表（按产品别） 单位：元 ;表12 全部商品产品成本实际表（按产品别） 单位：元 ;第三节 利润总额及分配;第四节 财务分析;5、财务状况综合分析。财务状况的综合分析主要是通过观察、考核企业经营规模、资本增值、支付能力、生产经营成果、财务成果的增长情况等，全方位地对企业经营状况、财务状况做出准确的评价与判断，以便去发现问题，采取对策，规划和调整企业的市场定位目标策略。使企业不断提高经营理财水平，增强市场竞争实力。 三、财务分析的方法 1、趋势分析法 趋势分析法又称水平分析法，是通过对比两期或连续数期财务报告中相同指标，确定其增减变动的方向、数额和幅度，来揭示企业财务状况或经营成果的变动趋势的一种方法。 2、因素分析法 因素分析法是依据分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素对分析指标影响方