第7章表外业务管理.pptxVIP

第7章; 学习目的： ;7.1表外业务的概述; 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务的特点异常鲜明，主要表现在以下几个方面： 首先，商业银行表外业务的最突出特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离。 其次，表外业务形式多样。 第三，表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆性极高。 最后，表外业务透明度低，监管难度大。 ;7.1.2表外业务的分类 ;2.?? 按照业务性质，可将表外业务分为四类 1) 担保和类似的或有负债 　　　此类业务是指商业银行以证人和保人的身份接受客户的信托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。 2) 承诺类表外业务 　　　承诺是指银行承认并按约定在特定的时点或时段完成某项或某些业务的许诺，一般分为不可撤销的承诺和可撤销的承诺。前一类主要有商业票据、备用信用证额度、循环信用证额度、回购协议、票据发行便利等，后一类包括透支、信用额度等。 ;3）与利率和汇率有关的或有项目 　　　主要是指80年代以来与市场价格有关的金融衍生工具，这些工具是以股票、债券或货币等资产为交易基础派生出来的，其本身不能独立存在。它们的共同特征是减少金融市场成本和收益的不确定性，使客户在现货市场已经发生的金融业务可能出现的损失在衍生工具市场上得到弥补。 4）资产证券化 　　　所谓资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利性资产集中起来，以此为基础发展具有投资特征的证券的行为。;7.1.3表外业务的发展与现状 ;7.1.4表外业务发展的原因 ;7.2 担保或类似的或有债权 　　　在商业银行的表外业务中，有很大一部分是与贸易相关的清算、支付、融资等业务。这些业务的开展不仅大大推动了贸易的发展，同时也为银行带来了可观的收益。本节将具体介绍其中商业信用证、备用信用证以及银行承兑汇票业务。 ;7.2.1商业信用证 ;1. 信用证的特点 1）开证银行负第一性付款责任 信用证是一种银行保证付款的文件，信用证的开证银行是第一性付款人，即主债务人，只要受益人所提交的单据与信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行应承担对受益人的第一性??款责任。在信用证业务中，开证行对受益人的责任是一种独立的责任。 2）信用证是一种独立文件 信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证一旦开出就成为独立于合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。 3）信用证业务一切都已单据为准，而不以货物为准。 ;2.????? 商业信用证的作用 1）对进口商来说，商业信用证的使用，提高了他的资信度，使对方按约发货得到了保障。保证货物上船前的数量和质量。由于申请开证时，进口商只需交纳一部分货款作为押金即可，实际上是银行为进口商提供了一笔短期融通资金。 2）对出口商来说，最大的好就是出口收款有较大的保障，银行作为第一付款人，使付款违约的可能性降为极小。另一方面，就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移产生的风险。 3）对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。开立信用证既不必占用自有资金，还可以得到开证手续费收入。同时进口商所交纳的押金，也可以为银行提供一定量的流动资金来源。 ;7.2.2备用信用证 ;1. 备用信用证的定义 　　　备用信用证（Standby Letter of Credit），又称商业票据信用证（Commercial Paper Letter of Credit）、担保信用证（Guaranteed Letter of Credit），是指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。 ;　　金融保证意义上的备用信用证，主要是指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人，并向借款人（申请人）收取一定佣金而开立的一种特殊信用证。其实质是对借款人的一担保行为，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 　　备用信用证的重要特征是它们并不在开证人或受益人的资产负债表上列示。 　　一般来讲，备用信用证涉及三方当事人：（1）开证人（Issuer，通常是一家银行或保险公司）（2）申请人（Account Party，即借款人）（3）受益人（Beneficiary，放款人或其他投资者）。 ;2. 备用信用证的类型 　1）? 可撤销的备用信用证（Revocable SCL）所谓可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证行的利益。 　2）不可撤销的备用信用证（Irrevocable SCL）是指开证行不可以单方面撤销或修改信用