红字发票开票流程.pptxVIP

购方申请开具流程销方申请开具流程 购方申请开具流程以下情况需由购方申请开具通知单：1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。 购方申请开具流程2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。购方申请开具流程购方开具并提交《申请单》购方申请开具的流程购方税务机关审核后开具《通知单》购方提交纸质《通知单》给销方销方开具红字专用发票购方申请开具流程销方申请开具流程 销方申请开具流程以下两种情况需由销方申请开具通知单：1、因开票有误购方拒收专用发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。销方申请开具流程销方开具并提交《申请单》销方申请开具的流程销方税务机关审核后开具《通知单》销方获取纸质或电子《通知单》销方开具红字专用发票红字发票申请单管理 在“发票管理”界面增加了“红字发票申请单”菜单项，可通过此菜单实现申请单的填开、修改查询及导出功能。开具申请单申请单导出 开具申请单红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：购方开具申请单销方开具申请单开具申请单 申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可。开具申请单说明：1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编码库中选取；2、申请单中最多可以有8行商品信息；3、申请单中商品数量和金额必须为负数。开具申请单申请单导出 申请单导出申请单导出的主要功能： 将申请单导出为xml文件，将该文件拷贝到U盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可以减少税务人员手工输入信息的工作量。申请单导出【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。申请单导出【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。申请单导出【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。申请单导出说明：1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个申请单。2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’。红字发票填开进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票，如下图：红字发票填开方法一：直接开具 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法二：导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。直接开具导入红字发票通知单 直接开具【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。直接开具必须输入两遍16位的通知单编号，否则不能激活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处通知单编号以密文显示。【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。直接开具通知单编号：在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号码全国唯一。110101000020000299080508051101011101010805000029十六位通知单编号规则：第1-6位 主管税务机关代码第7-10位 年份和月份第11-15位 开具的顺序号 　第16位 　校验位 直接开具说明： 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定输入1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。直接开具说明： 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张通知单重复开具红字发票。直接开具对应通知单上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。直接开具【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。3.1.1【第五步】系统显