财务借支与报销制度word模板.docxVIP

公司财务借支与报销制度 为提高我公司的财务工作效率，发挥财务工作在公司经营管理和决策、提高经济效益中的作用，公司管理层及财务部协商制定了以下公司规章制度及说明。 一、借支管理 1、出差借款 出差人员按照差旅费相关规定填写《出差申请表》，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5天内凭相关费用原始凭证到财务部办理报销还款手续， 2、固定资产、办公用品采购借支 购买人员按照《采购管理规定》凭借审批后的采购申请单到财务部按批准额度填写借支单，并附上采购清单，购买办公用品超过1000元以上予以借支，低于1000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销，固定资产超过2000元以上予以借支，低于2000元员工先垫付取得相关凭证后到财务部及时据实报销。 3、其他临时借款 如业务费、备用金、周转金，借款人应及时报账，除周转金外，借款不允许跨月借支。 4、各项借款超过3000元需提前一天通知财务部备款。 5、借款销账规定。借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超过申请标准，必须经过主管审批同意，否则财务人员有权拒绝报销。 6、原则上“前账未清，后账不借”，当月发生的借支，下月15号之前必须全部予以报销。借款人在结清备用金之前不允许再次借支备用金，备用金未结清的借款人，报销时冲还备用金，直至结清。 7、为降低风险，金额在5000元以上的备用金以网银转账的方式领取，同时单次单笔备