财务盘点制度word模板.docxVIP

财务盘点制度 制度名称 财务盘点制度 制度编号 制定 目的 为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。 盘点 范围 （一）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。 （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。 （三）财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。 保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。 盘点 方式 (一)年中、年终盘点 1.存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2.财务：由财务科与会计科共同盘点。 3.财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点。 (二)月末盘点 每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次 (三)月份检查 由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 人员的 职责 (一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。 (四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负