财务稽核制度word模板.docxVIP

财务内部稽核制度 财务稽核是指专业会计人员对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他相关财务资料进行审核，以保证账簿、凭证及其他资料的真实完整。同时为了加强公司财务管理及确保公司财产的安全经营，结合公司实际情况，特制订本制度，本制度适用于财务内部员工。 一、财务稽核 （一）检查库存现金： 1.检查库存现金应实行不定期检查； 2.盘点现金是否与日记帐相符，是否全部存放库内； 3.现金是否超过公司规定的预留现金的最高限额； 4.是否做到日清月结，账实相符。 （二）检查银行存款： 1.支票的购买和使用有无登记造册； 2.银行单据是否妥当保存，及时入账； 3.每月未达账项是否填制未达帐明细表； 4.银行的费用扣款是否单据齐全； 5.日记帐是否与银行存款实际相符。 二、账务稽核 （一）记账凭证审核和检查： 1.每一交易行为的发生，是否按规定填制凭证，有无积压或事后补制，会计科目是否有误，摘要是否适当、简明，各项数字计算是否准确； 2.转账是否合理，借贷方数字是否相符； 3.应加盖的戳记及编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全； 4.记账凭证所附原始凭证是否符合规定、齐全、真实； 5.记账凭证编号是否连续，装订是否完整； 6.凭证的保存方法及放置地点是否妥当。 （二）检查帐簿审核： 1.各种账簿的记载，是否与凭证相符； 2.现金收付日记帐收付总额，是否与库存表当日收付金额相符； 3.各科目明