离任审计管理流程.docxVIP

批准：xx 编号：M/LY-SJB-3-SJ-2 流程责任部门：xx 修订状态：1/1 流程责任人：xx 发布日期：201x.10.18 编写：xx 生效日期：201x.10.18 离任审计管理流程 责任主体 职责描述 审计部 1、建立并推进离任审计体系，制定并完善离任审计相关流程、制度、工作标 准等，推进鲁豫各地区地区经理离任（区域调整）审计开展； 2、根据实际情况，开展地区经理离任（区域调整）审计并出具审计报告。 地区审计 协助审计人员开展审计工作，跟进审计改进事项并反馈。 被审计地 根据审计要求提供审计资料，配合审计人员开展审计工作，完成审计改进事 上层流程名称 流程编码 《xx?审计管理流程》 M/LY-SJB-1-SJ-1 相关接口流程 流程编码 《xx后续跟进管理规定》 M/LY-SJB-2-GJ-1 编号：?M/LY-SJB-3-SJ-2 版次：1/1 生效日期：201x.10.18 1、目的 1、目的 险，便于接任经理了解地区经营管理状况，为市场顺利承接健康发展提供保障。 2、适用范围 2.1?本文件适用于?xx?各地区； 2.2?本文件规定了地区经理离任（区域调整）审计的审计需求提出、审计实施、审计结 果发布、审计问题跟踪落实等内容。 3、相关流程及术语 3.1??相关流程 3.1??相关流程 3.2??相关术语 4、职责1?—? 4、职责 编号：?M/LY-SJB-3-SJ-2 版次：1/1 生效日期：201x.10.18 区 项并反馈。 5、管理内容 5.1?流程图: 离任审计管理流程图（详见附件?1） 5.2?流程说明 活动 阶段 审计 立项 审计 实施 活动具体描述 1、鲁豫管理部在地区经理任免或调整时，向审计部提出离任审计委托，并填写《地 区经理离任(区域调整)通知》（详见附件2）及地区经理任免（区域调整）文件（经 总经理审批过的A类文件或红头文件）发送审计部。 2、审计部接到文件通知后在3个工作日内组建离任审计小组（审计小组成员一般包 括：财务部、管理部、资讯部、审计部、业务部门人员）。 3、离任审计小组根据《地区经理离任(区域调整)通知》制定《地区经理离任（区域 调整）审计通知书》（详见附件3）及《地区经理离任（区域调整）审计通知书附表》 （详见附件4），明确审计时间、审计期间、审计所需资料及审计内容等，提报审计 经理通过后，发送被审计单位及相关部门。 4、准备审计资料 4.1??鲁豫总部审计资料的准备：鲁豫各部门在审计人员离开鲁豫总部前，向审计人 员提供离任审计所需资料，并确保数据的准确性。 4.2??被审计地区审计资料准备：在审计人员到达被审计地区前，提供离任审计所需 资料，配合审计人员工作。 5、审计前沟通会：离任审计小组到达地区，首先组织与交接双方经理、财务及相关 人员参加的审计前沟通会，与地区沟通审计的目的、工作安排及需地区协助事项等， 并形成审计前沟通会会议纪要，详见：《审计沟通会议纪要模板》（附件?5）。 6、审计内容：离任审计小组对交接地区的货币资金、固定资产、应收账款以及房屋 租赁、批发客户预收款等事项等进行审计，详见：《地区经理离任(区域调整)审计 标准》（附件?5）。 7、审计工作底稿：离任审计小组在审计过程中及时登记《地区经理离任（区域调整） 审计底稿》（详见附件?6），记录审计发现问题。 2?—?4 8、离任审计小组在审计工作结束后?3 审计报告》（详见附件?7），并发送审计经理审核修改后，将最终确定的审计报告发送 总经理审核。 9、总经理审核审计报告，并将审核意见反馈至审计小组。如需修改，审计小组根据 总经理意见对审计报告进行修改，如不需修改，审计小组组织召开审计后沟通会。 10、审计后沟通会：审计工作结束后，审计人员组织交接双方经理、财务及相关人 员参加的审计后沟通会，就审计问题点进行沟通，明确问题点、改进事项，确定改 审计 结果 发布 及跟 进 11、审计人员根据审计结果出具审计报告，经交接双方经理、被审计单位财务负责 人、审计人员签字确认后，将电子版发送交接双方经理、被审计单位财务及相关责 任人，同时抄送鲁豫总部各部门负责人及总经理。 12、审计结果跟进由鲁豫审计部负责，具体详见《改进事项后续跟进管理规定?》。 审计 档案 13、审计报告原件由鲁豫审计部存档，存档期限为?5?年。 编号：??M/LY-SJB-3-SJ-2???????? 版次：1/1????????? 生效日期：201x.10.18个工作日内，出具《地区经理离任（区域调整）进、跟进责任人，并形成审计后沟通会会议纪要，详见：《审计沟通会议纪要模板》。1、?罚则6.1xx?未在地区经理任免（区域调整）文件下发? 编号：??M/LY-SJB-3-SJ-2???????? 版次：1/1???????