《纳税筹划实务操作讲课提纲》.docxVIP

《纳税筹划实务操作讲课提纲》 主讲人——宋老师 说明： 此课程总课时为 2 天；客户可以依据自己的需要，挑选侧重；由讲师整合后，重新支配课时与案例；讲师介绍： |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 宋老师，我国闻名纳税筹划专家， XX 艺高公司税务系列高级顾问； 宋老师，曾任中国人民高校纳税筹划实务操作班的主讲老师，中国人民高校、 清华高校、中心财经高校 MBA 工商治理班的税收筹划实务操作主讲老师， 新加坡华点通卫星大现场纳税筹划 主讲老师； 宋老师， 82 年参与税务工作，从事税务稽查工作长达 18 年，有丰富的稽查体会，在避税与反避税工作中成果显要； 在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案， 特殊在纳税筹划的研 究上有丰富的实践体会；在全国各地进行的“纳税筹划” 讲座中， 为纳税人供应了大量的筹划方案；特殊在为某上市公司的筹划工作中，为企业节约税收支出 7600 多万元，使其筹划方法得到了应用和推广； 在全国首创企业营销的纳税筹划， 用大量的实例说明白营销过程中企业也应当留意税收成本 的掌握，为企业的营销策划供应了降低成本， 提高企业经济效益的方案， 并设计了“员工薪酬激 励机制的纳税筹划” 、“企业治理的纳税筹划” 、“房地产企业的纳税筹划” 、“企业所得税的纳税 筹划与税务调整” 等课程， 受到广大企业的热闹欢迎； 多次在《中国税务报》 、《税收与市场调查》 、 《中华企管网》 、《经济日报》 发表有关税收筹划的文章， 并接受过 《中国税务报》 、《三联生活周 刊》、《地方税收》 、《数字与财宝》 、《东方时空·人》、《南方日报》 、《海峡人才报》 、《XX 日报》等多家新闻单位的采访；被多家公司聘为税务顾问； 第 1 页，共 12 页 内容： 一、什么是纳税筹划？ 二、国家为什么提倡纳税人搞纳税筹划？  纳税筹划的基础部分 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 三、企业为什么要搞纳税筹划？（为什么想少交税？） 1、税收负担重： 增值税、营业税、企业所得税、消费税、个人所得税（ 30 万奖金分析） 2、税法不完善 3、筹划空间大 4、税收铺张严峻 5、社会保证体系不完善 6、为了防止纳税风险 （ 1）内部风险 （ 2）外部风险 （ 3）明白税务稽查要点 ① 查找平稳点：选购环节 +生产环节 + 销售环节； ② 税务稽查的方法有：顺查法、逆查法、全查法、抽查法、批阅法、核对法、调查法、盘点法等； （ 4）明白纳税人的义务和权益： ① 纳税人的权益有 133 项； ② 纳税人的义务有 172 项； （ 5）正确熟悉关系税 四、怎样才能做好纳税筹划工作？ 、提高意识： （ 1）具备超前意识： 在业务发生之前来操作；如：企业设立过程、产品销售过程等；业务发生之后，想少交税，那是偷税、逃税； ——建材生产企业盲目挑选一般纳税人的案例； （ 2）具备法律意识： 不能 XX ，XX 要受到法律制裁； ——东方机电公司利用增值税发票偷税案例； ——内资与外资企业合谋串通筹划法案例； （ 3）具备自我爱护意识： ①用税收政策爱护好自身的合法权益； ——包装彩印厂利用福利企业案例； ②用法律爱护好自身的合法权益； ——浓缩果汁生产企业反倾销税案例； 、把握纳税筹划业务操作流程： （ 1）业务流程与税收政策相结合： 税收政策把握渠道； （ 2）税收政策与筹划方法相结合： 洗手液、手套、房屋出租案例； （ 3）筹划方法与会计处理相结合： 会计处理技巧的重要性 —— 旧车顶货款在财务上的处理的案例； 、企业各部门的协作 （ 1）提高财务工作位置 （ 2）提高领导治理方式 （ 3）其他部门税收政策学习 （ 4）财务与其他部门的工作连接 、做好诚信纳税 第 2 页，共 12 页 （ 1）走出被动纳税： （2）做到主动交税： ① 从纳税人的角度： 为什么要提高纳税意识？就是使我们企业通过对税收法规政策的学习，利用税收政策来减轻税收负担，其目的是为了规避风险，防止缺失； ②从税务机关的角度： 因此，我们想少交税，利用偷税、逃税是行不通的，必需通过对税法的学习，提高纳税意识，该交的税必需交，不该交的税我们不交；通过合法地纳税筹划，来达到减轻税收负担的目的；因此有句话说的好： “愚蠢者去偷税，聪慧者去避税，聪慧者去纳税筹划” ；