成立职业技能培养公司财务分析.doc

财务分析 一个企业要成立，发展需要投资，投资则需要回报。本章是公司的成本核算，从公司的初期投入，到公司的财务预算、回报比例，预测了将来的发展形势，直接展示了我们的发展前景和盈利能力。 5.1 前期投资预算 5.1.1 办公用房 办公地：奥运村北五环城远商务楼X栋XX号 面积：40m2 费用：每平米1.5元，一年21900元 5.1.2 相关设备投入 设备 数量 单价（单位：元） 总计（元） 电脑 4 4000 16000 办公套件 6 1000 6000 桌椅 20 200 4000 传真电话 1 1000 1000 电话 2 200 400 复印机 1 4000 4000 投影仪 2 15000 30000 总计 61400 5.1.3 教师及工作人员支出 高级摄影课教师：每小时120元，总支出115200元 高校学生职业培训教师：每小时120元，总支出56080元 在职人员素养培训教师：每小时100元，总支出19200元 员工工资：10万元 总计：280480元 5.1.4 教室租借费用 在学校租借4间教室，每间每年4万 总计16万 5.1.5 其他经营相关费用 A取得经营许可证及相关手续费用： a 经营许可证的获得：1万；b 劳动保障部门的认可：1万 B广告费用： 17万左右（报纸期刊商业网站） C网站开发及维护：1万 5.2 预算： 现金预算 表5.2-1 年度：2010——2014年 （单位：元） 摘 要 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 期初现金余额 500,000 878,450 1,692,000 3,351,000 6,247,600 加： 销售收入 1,115,200 2,394,550 4,000,000 6,628,000 7,344,000 可动用现金 1,615,200 3,273,000 5,692,000 9,979,000 13,591,600 减： 劳务费 300,000 600,000 1,000,000 2,000,000 3,000,000 应付工资 100,000 150,000 280,000 400,000 800,000 租金 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 办公费 170,000 200,000 250,000 300,000 400,000 支付营业税 55,750 120,000 200,000 331,400 367,200 采购支出 100,000 200,000 200,000 1,500,000 现金支出合计 925,750 1,570,000 2,130,000 3,731,400 6,667,200 现金收支差额 689,450 1,703,000 3,562,000 6,247,600 6,924,400 通融资金： 向银行借款（期初） 200,000 0 0 0 0 归还借款（期末） 0 0 200,000 0 0 支付利息 11,000 11,000 11,000 0 0 通融资金合计 189,000 -11,000 -211,000 0 0 期末现金余额 878,450 1,692,000 3,351,000 6,247,600 6,924,400 财务分析 资产负债表 表5.2-2 年度：2010——2014年 （单位：元） 年份 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 资产 流动资产: 货币资金 1,115,200 2,394,550 4,000,000 6,628,000 7,344,000 流动资产合计 1,115,200 2,394,550 4,000,000 6,628,000 7,344,000 固定资产: 固定资产原价 100,000 300,000 300,000 500,000 500,000 减:累计折旧 11,350 145,200 207,270 259,110 383,999.06 固定资产净值 88,650 154,800 92,730 240,890 116,000.94 资产合计 1,203,850 2,549,350 4,097,270 6,868,890 7,460,000.94 负债及所有者权益 流动负债: 应付工资 100,000 150,000 280,000 400,000 800,000 应付劳务费 200,000 600,000 1,000,000 2,000,000 3,000,000 应付账款 70,000 392,498 549,992.5 1,409,934 1,453,151.3