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PAGE PAGE 1 商贸有限公司日常费用的控制 费用帐户的日常管理 门店所开立的费用专户原则上必须使用基本帐户（可以提取现金），若使用一般帐户的门店经与银行协商可随时提取现金亦可将其作为费用专户。 门店用于费用开支的备用金应按照费用预算根据日常开支需要随时在费用帐户中提取，严禁将门店现金销售收入和其他业务收入坐支用于费用支出。超过备用金的开支须从收入中坐支的，必须经过总部财务中心审批同意后方可支出。 费用帐户资金的日常拨付 费用帐户资金的拨付，实行“按月总额控制，按周分次拨付”的原则。 门店应严格按照预算及授权权限报批及使用费用，违反相关规定的，财务人员有权拒签和拒付。 费用控制的反馈与分析 各分部门店会计每日根据费用明细账，统计分析费用预算执行进度表，汇总反馈店长，同时报送总部财务科； 总部所在区域门店费用和总部本部费用，则由财务中心会计科门店会计每日按时核算，财务科负责统计与分析费用预算执行进度表，按周报送财务总监并抄送营运中心及相关部门； 财务科每月汇总编制费用分析表，综合分析总部及各分部、门店费用预算执行情况，对费用控制进行综合评价，揭示存在的问题并提出改进建议，在月份终了10日内提交费用分析报告； 财务科每年汇总编制年度费用分析表，综合分析总部及各分部、门店年度费用预算执行情况，对费用控制进行综合评价，揭示存在的问题并提出改进建议，在年度终了20日内提交