汉钢集团l分公司采购与付款内控问题研究.pdfVIP

序号（学号）： 长春大学旅游学院 毕 业 设 计（论 文） 汉钢集团L 分公司采购与付款内控问题研究 姓 名 *** 学 院 旅游治理学院 专 业 旅游治理 班 级 151103 指导教师 *** （副教授） 2019 年 5 月 26 日 汉钢集团L 分公司采购与付款内控问题研究 [摘 要]我国钢铁产量自 1996 年破 1 亿吨目标后，一直居于世界第一。对于钢铁行业来说，采 购与付款环 是加工治理过程中比较薄弱的环 ，采购成本在公司总成本中占有很大比重，釆购与 付款环 也是最简单出现差错和舞弊的环 之一，任何的小差错都可能使公司蒙受巨大的损失，所 以应加强钢铁行业采购与付款环 内部控制。本文立足于相关理论，结合自身实践，探讨了汉钢集 团L 分公司采购与付款内控现状，包括其釆购与付款机构设置情况、釆购与付款治理体系等，得出 汉钢集团现有辅材采购战略的不足和原因，如内部控制认知不到位、供应商治理不合理、绩效评定 存有不足以及采购与付款信息化建设不完善等，基于此，笔者提出了汉钢集团采购和付款内控方案 设计及实施保障，以期实现降低采购的综合成本，提高公司竞争优势的目的。 [关键词]汉钢集团；采购与付款；内部控制；采购和付款内控 Research on Internal Control of Procurement and Payment of Hangang Group L Branch [Abstract]Chinas steel output has been ranked first in the world since it broke the target of 100 million tons in 1996. For the steel industry, the procurement and payment link is a relatively weak link in the process of processing management. The procurement cost accounts for a large proportion of the total cost of the company. The purchase and payment link is also one of the most prone to errors and fraud. Small mistakes may cause huge losses to the company, so the internal control of the steel industry procurement and payment links should be strengthened. Based on relevant theories and combining with its own practice, this paper discusses the status quo of internal control of procurement and payment of L-branch of Hangang Group, including its procurement and payment institution setting, procurement and payment management system, etc. Insufficient and r