关于内审部门KPI绩效考核设计.docxVIP

对于内审部门KPI绩效查核设计 对于内审部门KPI绩效查核设计 PAGE / NUMPAGES 对于内审部门KPI绩效查核设计 对于内审部门的 KPI 绩效查核设计 [ 精髓帖 ] 我以为内部审计绩效查核指标设计，可从以下几个角度考虑： 1、数目 达成审计的数目和建议数目 2、质量 被审计建议的采用率和被履行率 3、效率 审计计划的达成实时率 4、效益 内审带来的资本节俭或增添收入 5、覆盖率 审计的循环覆盖面（销售收款 / 采买付款 / 安全防备 / 生产 / 存货和物流 / 投 融资 / 人事薪水 /IT 咨询 / 工务与技改 / 作弊 / 内贸审计） 6、满意度 客户对审计的满意度检查 7、保证度 部门人员的技术提高（可考虑定向的技术培训如：信誉管束、 SOX法案、 COSO-RRM的学习、新会计准则学习、 EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采买管理知识的学习、销售 管理知识的学习、 IT 咨询知识的学习、 SAP的模块学习、报告的改良、工作稿本的整理、审计方案的拟订 流程等等这些 内部审计 KPI 指标库 KPI 库 1、审计计划拟订 KPI 指标定义 指标名称 审计计划拟订 编号 SJ001 建立目的 加强计划意识，提高审计工作效率 指标定义 对必定周期内审计项目及各项工作的计划和规划 查核周期 季度 评分标准 可以拟订详细的计划，计划任务的饱和度高且可履行性强 得分 90－100 可以拟订详细的计划，计划任务的饱和度较高且有可履行性 得分 80－ 89 可以拟订计划，计划任务的饱和度一般且可履行性一般强 得分 70－79 可以拟订计划，计划任务的饱和度及可履行性不太强 得分 60－69 没有计划或许计划不明确，基本没有可知行性 得分 0 有关说明 2、审计计划达成率 KPI 指标定义 指标名称 审计计划达成率 编号 SJ002 建立目的 加强计划意识，提高审计效率 指标定义 在必定周期内审计计划的准时达成状况 查核周期 季度 评 分 标 准 出 色 的 完 成 全 部 计 划 任 务 得分 90－ 100 可以达成 90％计划任务 得分 80－ 89 可以达成 80％的计划任务 得分 70－ 79 可以达成 70％的计划 得 分 60 －69 不 能 够 完 成 计 划 得分 0 有关说明 3、审计实时性 KPI 指标定义 指标名称 审计实时性 编号 SJ003 建立目的 加强时效意识，提高审计效率 指标定义 问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性 查核周期 季度 评分标准 特别实时地发现问题、检查并解决问 题 得分 90－100 较实时地发现问题、检查并解决问题 得分 80－ 89 能实时发现问题、可是检查和解决问题不够实时 得分 70－79 发现问题、检查并解决问题不够实时，但没有重要结果 得分 60－ 69 发现问题、检查并解决问题不够实时，造成较大结果 得分 0 有关说明 4、审计建议及应用 KPI 指标定义 指标名称 审计建议及应用 编号 SJ004 建立目的 加强主动意识，提高审计的价值 指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 查核周期 季度 评分标准 提出的建议极具建设性，而且获得完好应用 得分 90－ 100 提出的建议较有建设性，而且获得较大应用 得分 80－89 提出的建议较有建设性，而且获得部分应用 得分 70－79 可以提出的建议，可是应用性不强 得分 60－69 提出的建议抽象，没有应用价值 得分 0 有关说明 5、审计报告 KPI 指标定义 指标名称 审计报告 编号 SJ005 建立目的 加强主动意识，提高审计的价值 指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 查核周期 季度 评分标准 报告内容真切、详细，剖析透辟，有完好的解决方案 得分 90－ 100 报告内容真切、详细，剖析较好，有较好的解决方案 得分 80－ 89 报告内容真切、详细，剖析一般，有解决方案 得分 70－79 报告内容真切，可是不够详细，剖析和解决方案不适用 得分 60－69 报告内容平常而谈，没有剖析和解决方案 得分 0 有关说明 6、审计制度的完美 KPI 指标定义 指标名称 审计制度的完美 编号 SJ006 建立目的 加强制度意识，提高审计的规范性 指标定义 审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度 查核周期 季度 评分标准 有详确的制度拟订计划， 并高质量的达成计划 得分 90－100 有详确的制度拟订计划，并较高质量的达成计划 得分 80－89 有制度拟订计划，并能达成大多数计划 得分 70－79 制度拟订计划不明确，制度拟订的也不够适用 得分 60－ 69 没有制度拟订计划，制度建设很差 得分 0 有关说明 7、审计档案齐备率 KPI 指标定义 指标名称