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企业内部控制人力资源运营风险 人力资源运营风险是指企业在人力资源管理控制过程中，在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等方面存在的风险。具体事项如图17-3所示。 岗位设置不合理、岗位职责不清晰，不相容岗位未按规定实施分离，影响企业的整体发展 岗位设置不合理、岗位职责不清晰，不相容岗位未按规定实施分离，影响企业的整体发展 内容 内容 内容 1 人力资源配置不及时、不合理，敏感关键、涉密等岗位人员配置不适当，影响企业正常经营 内容 内容 内容 2 员工队伍的专业技能、职业道德、综合素质等与企业业务发展目标不相适应，影响企业长远发展 内容 内容 内容 3 激励和约束机制不健全，人力资本使用效率低，对骨干员工的凝聚力不强，影响员工积极性的发挥 内容 内容 内容 4 人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或者业绩低下 内容 内容 内容 5 员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位的要求，可能导致企业目标无法实现或者发生欺诈、舞弊等损害企业利益的行为 内容 内容 内容 6 图17-3 人力资源运营风险