三句话教你搞定国企风险内控管理体系建设.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 三句话教你搞定国企风险内控管理体系建设 第一句话：明确建设企业内控管理体系的目标 一般来说，内控管理体系的目标可分为三个层面：  保障企业内部管理顺畅，从而保障经营结果的效率效果目标；  防治舞弊，保障资产安全完整的目标；  保障财务报告精确、经营合规的目标。  为达成这三个层面的目标，内部掌握在企业运营过程中应当发挥的相应作用包括明确道德规范、明细权力边界、规范操作流程、沟通上下左右、监督企业运营、防范企业风险、保障经营记录精确等。  第二句话：构建国企内控体系的基本框架  基于内控管理体系的目标及本质，同时结合目前国有企业特别的运营环境和特定发展阶段，考虑内部掌握理论的基本内涵，构建国企内部掌握基本框架：  内部掌握基本框架将目标分为两个层面，第一个层面是效率和效果目标，第二个层面是掌握目标，包括经营合规、资产安全和报告牢靠，主要强调点是效率与效果，如此划分主要是考虑了我国绝大多数国有企业所面临的发展问题。内部掌握建设的内容主要包括三条主线，即治理结构领域、会计财务领域和业务运营领域，三条主线涵盖了企业内部经营环境、职能管理掌握领域和业务管理领域。内部掌握建设的主要措施包括五个方面，即改善支撑环境、提高风险应对能力、完善制度流程、保障信息畅通、加强监督手段。五大措施的提出考