企业所得税网络申报指南(国税).pdfVIP

企业所得税网络申报指南（在线填报） 一、登录网络申报服务平台 点击 ，在 输入 ，回车， 登录“云南省国家税务局网络服务平台”网页，在出现的安全警报窗口单击“是” 进入云 南省国家税务局网络服务平台登陆界面。 在云南省国家税务局网络服务平台登录窗口输入用户名（纳税人识别号） 、密码、效验 码，点击“登录” 。 进入云南省国家税务局网络服务平台主页，点击“云南省国家税务局网 络申报系统” 。 再次输入纳税人识别号、密码，点击“登录”进入网络申报系统主界面。 二、填写纳税申报表 1.在线填报月（季）度预缴纳税申报表（ A 类） 登录网络申报网站后，可以看到系统提示“您当前有 * 项申报项目” ，即纳税人的《企 业所得税 （季）度预缴纳税申报表 （A 类）》，屏幕右上角显示区域是登录纳税人的基本信息， “申报表名称”中是系统初始建立的申报表。 核对“所属期” 注意 “申报状态、 扣款状态、 和备注” 栏次的状态 点击“申报表名称”打开《企业所得税（季）度预缴纳税申报表（ A 类）》，纳税人即可 进行申报表的填报， 表中绿色区域是可编辑部分， 蓝色区域是系统自动计算部分， 不能进行 编辑填写。 纳税人为汇总缴纳税企业—总机构， 且为跨省、 自治区、 直辖市税收转移企业的或跨地 区税收转移的分支机构是继续分配的，系统自动带出《汇总纳税分支机构企业所得税分配 表》，并弹出提示窗口“纳税人为汇缴纳税企业—总机构，且为跨省、自治区、直辖市税收 转移企业，请填写完 A 表后，继续填写《汇总纳税分支机构分配表》 ”和“跨省、自治区、 直辖市税收转移企业，各分支机构的分配比例＝ 0.35 ×(该分支机构营业收入 / 各分支机构营 业收入之和 ) ＋0.35 ×(该分支机构工资总额 / 各分支机构工资总额之和 ) ＋0.30 ×(该分支机 构资产总额 /各分支机构资产总额之和 )”，均点击“确定” 。 填写相应 数据 注意： 《分支机构分配表》中，填报分支机构信息用“增加”按钮；修改分支机构信息 用“编辑”按钮；填报完毕申报时，系统会自动校验“分配比例”合计应等于 1。 汇缴纳税企业 _总机构，且为跨省、自治区、直辖市税收转移企业的，申报时会校验： 第 9 行累计数应等于第 18、 19、 20 行本期数合计。当不等时，第 9 行显示为红色。 增加了企业增值税收入与所得税收入比对功能， 当填报的第 2 行 “营业收入”小于 ctais 中提取按所属期申报的增值税全部销售收入时， 弹出对话框进行提示 “所填营业收入小于对 应所属期增值税全部销售收入 ，请核实！”。纳税人根据提示对所填数据进行核实。 在填报申报表过程中，如果中途有停顿，可以点击“保存”所填的申报表，切记：在没 有填报完整和数据核对未完成之前不得在主页面点击“申报” 按钮！ 填报完毕，并核对无误 后