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履约保函业务的风险点 浅谈担保公司开展履约保函业务的风险点履约保函作为承包人履约保证的一种形式，是如今建筑工程领域中的通行做法。建立工程类履约业务在我国的担保行业中是除融资性担保以外开展较多的一类担保业务，从国家到地方有关招投标的各种规定，都预示着建筑市场会越来越标准，要求进展标准性招标的范围将越来越广，建筑企业对担保公司信誉保函的需求量也会越来越大。保函业务已经从过去的以银行保函为主，逐步向担保公司信誉保函和银行保函齐头并进进展，因此担保公司必需重视保函业务的开展。履约保函是保函受益人对中标人履约行为的约束，中标人在签订工程施工合同后，为避开发生受益人索赔造成损失，就必需遵守合同商定，加强建筑工程质量和平安管理。对担保公司来说，能否对工程履约保函的当事人可能面临的风险进展分析并有效掌握，同时将自身的风险降到最低，关系到公司的可持续进展。有些担保公司的内部管理制度规定，保函业务的跟踪管理要对保函项下主合同所涉及工程工程的技术难度、投标人是否有意压价、工程的具体进展状况等进展审查，这样的要求过于苛刻。一般的担保企业不但没有足够的人员、精力、时间进展调查，也不行能有这样的力量。进展这样调查的本钱会很大，且保函办理的紧迫性要求也无法供应足够的时间，结果不是业务无法开展就是规定无法得到执行。因此，担保机构是否有力量对这种独立性信誉保函项下的风险进展全面的预报、分析和掌握，是衡量其核心竞争力的关键因素之一。我们不行能对工程建立活动中存在的全部风险点都了如指掌加以躲避，只能实行更加务实和操作性更强的方法进展分析和预报。〔一〕来自保函申请人的风险。履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行状况很大程度上打算着保函的索赔风险。担保公司对来自申请人的风险进展分析和推断最为重要。一是因为担保企业是依据申请人的恳求开具保函的；二是因为在保函的全部当事人中，申请人是保函风险的最挺直转嫁方；三是因为申请人一般来说就是投标人或承包方，挺直关系着主合同的履行，挺直处理着与受益人的关系。那么，来自于申请人的风险毕竟有多大呢？即申请人不履约的可能性毕竟有多大呢？为答复这一问题，除了需理解申请人的状况外，还得再联络市场的实际来看。目前的建筑市场竞争剧烈，处于肯定的买方市场状态，一般不行能发生中标后放弃签约或随便终止履约的状况。信誉、力量等均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动的状况下，一般对其投标价格都会有比拟科学合理的测算，一般也不行能发生因中标价过低而回绝履约的状况。在施工过程中，由于一般都需先投入一局部的建立资金，在收到进度款之前方可收回先期投资，施工企业一般不敢冒违约的风险。如此，对于在建筑市场有着丰富阅历、雄厚技术力气、较强的经营管理力量和与担保企业有着多年业务往来关系的优秀建筑施工类客户，担保企业经过多年的合作，比拟理解，由他们申请而出具的履约保函的风险应当是比拟小的。对于这样的客户，应当大力进展履约保函业务，并降低办理的要求和条件。对于资信、力量等都较差或认识、理解不清的申请人，特殊是非通过招投标的工程，因风险较大或不确定而应当进步保函业务的办理门槛。工程履约保函是担保公司为保函申请人向受益人做出的一种履约保证，时效性很强，我们想法设法做到对保函申请人的风险快速审查就显得尤为重要。实务中可以从以下几方面入手：1、对工程的审查在对申请人的资质、阅历、信誉有较充分理解的根底上，对工程本身作大致理解即可。因为，业主在招标时就会对投标方进展严格的资格审查，在议标时更会对投标人的力量进展认真审查，工程的中标者也即意味着他有力量从事该项工程的建立，这事实上已经替我们进展了相关内容的审查。2、对投标报价的审查。假如承包商的中标价格低于次低报价超过5%以上,就应当引起警觉,分析其缘由,假如由于漏算、误算、报价计算错误造成的,就会大大增加承包商的承包风险,承包商就难以根据合同规定的义务来履行,也就相应加大了出具履约保函的风险。3、对申请人的审查〔1〕对申请人资质的审查。要考察承包商的资质信誉,承包类似工程的阅历技术装备以及管理人员与施工技术人员的素养。施工企业往往会有政府管理部门颁发的一级、二级、三级等施工资质并定期承受年检。某些省市的有关管理部门还会定期对施工企业进展考核评定，并公布结果，可以通过这些证书对企业资质理解。〔2〕对申请人财务情况、履约力量的审查。如银行存款,应收账款,应付账款,可变现的财产以及所涉及过的工程等状况。〔3〕对申请人进展综合评价,确定净担保总额,其计算方法可参照如今通行的做法：净担保总额=担保限额-未完工程总额担保限额=(速动资产-负债) 乘数+固定资产乘数值由承包商的经营情况与工程的规模及冗杂程度来确定,一般取10～20;未完工程总额=己担保的未完工程总额+未担保的未完工