管理控制评价案例分析.pptxVIP

第十二章　管理控制评价;背景资料;12.1 战略控制评价;战略控制的注意点 ;战略控制评价内容与指标体系 ;从以下几方面分析战略控制评价内容和指标：;2．战略控制环境与目标;4．战略控制手段和战略信息;战略控制评价内容与指标体系之一 ;战略控制评价内容与指标体系之二 ;12.2 流程与任务控制评价;1.流程与任务控制绩效评价的内容;内容;流程与任务控制绩效评价指标 ;流程与任务控制绩效评价指标（续）;2.流程与任务控制绩效评价的程序;1．调查内部控制、明确关键控制点;;;对采购业务循环内部控制测评 ;3.评价流程与任务控制绩效的具体方法;控制矩阵评价法;评价流程与任务控制绩效可参照以下几种方式：;产品销售与收款循环内部控制调查表;12.3 管理控制评价案例;1．内部控制评价范围和内容;2．内部控制评价标准和方法;3．内部控制评分标准;4．内部控制评价等级评定;YXK公司内部控制评价具体操作 ;1．按照内部控制项目进行分类，确定每一个内部控制基本项目的分值－内部控制项目可以划分为13个业务循环，也可以称为基本项目 ;2．明确内部控制评价标准、评价方法和权重;八要素 ;风险评估 ;? ;信息与沟通 ;根据基本项目得分、以前评价中发现问题纠正情况得分、本次评价中发现的新问题及外部审计师管理建议整改得分三项综合得出内部控制评分数，见下表：;3．综合得出内部控制评分数;4．质量控制评价