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项目财务分析报告
一.市场调查报告及分析 1.小和山高教园区长征职业技术学院区餐饮改进市场调查统计资料 高档餐厅中当餐厅中式小型快餐店大排挡小型饭馆小型茶式餐厅 数量005643 消费群体--学生,教师,民工等同前同前同前 日客流量--100–150人150–20XX00-150100-150 消费额--4–12元/人3–8153-10 2.依据市场调查分析,长征职校区餐饮业消费市场要求较大,存在较好的商机.报告显示,小型茶式餐厅尚存投资潜力,选择该项目作为投资对象的财务预估及分析. 二.投资规模: 六十平方门面一间;室内装潢摆设;专用厨房设备、餐具;员工5名 三.投资额预估 1.固定资产投资：桌椅10套3000元;制奶茶机一套;消毒柜2个;节能保鲜柜1个;冰箱一台;微波炉1台;油炸食品机2台;餐具若干;其他厨房用具;油烟机1台;立式空调1台;中型电饭煲3个;共计150000元;室内装潢摆设8000元。 2.垫支的流淌资金：6000元 3.开办费：1000元 *原始投资总额：168000元 四.经营收入及经营成本预估(5年) 1.年经营收入： 依据市场调查报告分析该项目日客流量为250人，消费额为3-10元/人则： ⑴平均每日客流量(100+150)/2=125人 ⑵人均消费额(3+10)/2=6.5元 ⑶日营业收入6.5*125=817.5月营业收入=817.5*30=24375 *年营业收入：292500 2.年经营付现成本： ⑴食物制作材料85000元 ⑵房租18000元 ⑶一次性餐具及包装物5000元 ⑷水电燃气费15000元 ⑸工资(主厨一名每月1500元，副厨一名每月1200元，收银员一名每月800元，服务员2名每月1000元，老板每月1800)共计75600元 ⑹相关税费18000元 ⑺其他零星支出2000元 *年经营付现成本：218600 五.项目财务可行性分析 注：项目计算期5年，不考虑建设期，到期固定资产无残值回收，垫支的流淌资金在第5年一次性回收。 1.项目现金净流量： NCF0=-16800元 NCF1-4=292500-218600=73900元 NCF5=73900+6000=79900元 2.项目投资回收期： 投资回收期=2+20200/73900=2.27(原始投资额在项目计算期内收回) 3.净现值： 净现值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元(净现值0) 4.内含报酬率: 36%-162465.9-168000=-5534.1 32%-174795.5-168000=6795.5 32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2%(项目实际报酬率) 评价：该项目回收期较短，内涵报酬率34.2%大于资金成本率10%，具有财务可行性.
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