城市商业银行内部控制分析报告.docxVIP

精品word word可编辑 . 精品word 2021年城市商业银行内部把握分析报告 2021年4月 目 录 TOC \o 1-5 \h \z \u 一、本行对内部把握制度概述 3 1、内部把握体系建设的总体目标与原那么 3 2、内部把握管理架构 4 二、本行内部把握措施 5 1、授信业务内部把握 5 〔1〕公司授信业务内部把握措施 5 〔2〕个人授信业务内部把握措施 6 2、中间业务内部把握 7 3、资金业务内部把握 8 4、运营会计管理 8 〔1〕岗位分工的原那么 8 〔2〕财务报表编制把握 9 5、预算把握 9 6、反洗钱管理 9 7、运营分析把握 10 8、绩效考评把握 11 三、本行针对行政惩罚事项作出的内部整改措施 11 1、票据业务管理 11 2、贷款业务管理 12 3、效劳收费管理 13 4、反洗钱管理 14 5、外汇业务管理 15 6、税务合规管理 15 四、内部把握的自我评价 16  一、本行对内部把握制度概述 1、内部把握体系建设的总体目标与原那么 内部把握，指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现把握目标的动态过程和机制。 本行内部把握的总体目标是： ①保证国家有关法律法规及本行制度的贯彻执行； ②保证本行进展战略和经营目标的实现； ③保证本行风险管理的有效性； ④保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、精确、完整和准时。 本行内部把握建设遵循以下原那么： ①全掩盖原那么。应当贯彻决策、执行和监督全过程，掩盖各项业务流程和管理活动，掩盖全部的机构〔含各级部门〕、岗位和人员。 ②制衡性原那么。应当在治理结构、机构设置及权责安排、业务流程方面形成相互制约、相互监督的机制，任何机构、人员不得拥有不受内部把握约束的权力。 ③审慎性原那么。应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，事先制定有关政策、制度和程序，识别、计量和评估相关风险，提出风险防范措施。 ④相匹配原那么。应当与管理模式、业务规章、产品简单程度、风险状况等相适应，同时兼顾营运效率，并依据状况变化准时进行调整。 2、内部把握管理架构 本行建立由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门、各级分支机构和全体人员组成的分工合理、职责明确、报告关系清楚的内部把握组织体系。本行的内部把握体系，以防范风险为动身点、由实施全面风险管理所必需的组织结构、程序、过程和资源构成有机整体，其主要功能是通过体系的动态管理和机制的有效运行，将本行面临的各类风险转换为可接受风险。在董事会、监事会、各级管理层及全体员工的共同努力下，本行的内部把握体系不断完善，为保证公司的标准经营和健康进展打下了坚实根底。 本行严格依据?公司法??商业银行法?构建了以股东大会、董事会、监事会以及高级管理层组成的公司治理架构，形成了以?公司章程?为核心的公司治理制度框架，明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理层的权利范围、职责分工和议事规章。各治理主体均能依据职责规定和标准程序履行相应职责，运作顺畅，公司治理有效。此外，本行依据?商业银行合规风险管理指引?等规定及内部把握目标，制定并不断完善自身内把握度，建立了由董事会、监事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门、各级分支机构和全体人员组成的分工合理、职责明确、报告关系清楚的内部把握组织体系。 二、本行内部把握措施 1、授信业务内部把握 〔1〕公司授信业务内部把握措施 i.贷前调查：本行信贷经营部门会进行独立审慎的贷前调查，主要涉及收集客户资料、批阅信贷申请材料、编制贷前调查报告等。对于以抵质押品担保的贷款，本行于审批贷款前进行抵质押品估值。对于第三方担保人，本行通过评估担保人的财务状况、信用纪录及担保力量，打算其担保额度。 ii.审查审批：本行对大公司授信业务实行审贷分别，专业审查，分级审批制度。各级授信审批部门是大公司授信业务的审查审批部门。本行大公司授信业务审批实行多人会商审批制度，具体形式分为五人会商审批、三人会商审批、双人签批。多人会商审批实行牵头审批人负责制，参与会商的审批人员为决策人员。结合小企业授信规模、担保方式及客户信用状况，本行有别于大公司授信的会商审批，专职审批人接受“双签、会签〞两种审批模式，在风险可控的前提下，提高小企业授信业务的审批效率，且推行的专职审批人审批实现了专业化审批、统一风险偏好。 iii.放款管理：本行在放款前，由特地岗位人员检查放款审核材料的合规性、担保条件的落实状况、合同填写的标准性等。 iv.贷后管理及风险预警机