财务部管理规章制度.pdf

财务部管理规章制度 一、财务部部门职能： 1、负责公司财税计划的编制与实施； 2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； 3、编制公司各种财务报表及帐务处理； 4 、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； 5、负责公司外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用的收取。 7、公司库房等购买用品的建档记录。 二、财务部部门职责： 1、制订公司财务、 会计制度和预算管理制度， 建立和完善财务管理和会计核 算体系； 2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； 3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； 4 、分析公司的财务经营情况； 5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户 的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； 6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点； 7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； 8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； 9、负责公司所需物品的采购及管理工作； 10、完成公司领导交办的其他事项。 三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度： 主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理； A、财务部负责公司的认证审核， 总帐的设置和登记及会计报表的编制、 上报， 并实施成本控制； B、学习国家财政、 税收方面的方针政策， 维护公司利益不受侵犯， 坚持原则， 秉公办事； C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； D、对财务的各个环节手续清楚， 能正确处理各环节帐目。 协调和督促财务部 门的各项工作， 认真审核各种现金发生事项的收付凭证， 严格按审批权限审查各 种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； F、指导财务工作的开展， 编制和汇总财务计划， 监督和检查各财务工作和制 度的执行情况； G、认真执行税法， 做好合理避税工作， 按规定正确及时提取各项税金和各项 款项，并按时足额上缴； H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清 楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增 收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好 领导的参谋； I 、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符； J 、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷 归档； K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情 况和原因， 变动后对公司财务各状况和经营成果的影响， 作出书面说明， 报董事 会和总经理； L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联 系，沟通信息，发挥作用； M、严格按照公司各类合同条款规定要求， 对收费实行严格管理， 正确使用发 票小票和各类促销凭证、 管理发票、小票和各种有价证券， 避免各种问题的发生； N、完成领导布置的各项临时工作。 四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要的临时借款， 包括差旅费及各种临时性借款。 借款时 须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款； 2、预付款是指因公司业务的需要， 需预先支付的各项， 需由经办人按要求填 写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方 可付款； 3、以上经济业务发生时， 需领用空白支票的， 由财务人员在支票上写明日期、 用途及限额， 由领取人在支票存根上签收。 支出时必须填写大小写金额， 并及时 告知出纳付款金额。 不得将空白支票交给其他单位或个人。