公共交通运营补助专项资金使用情况.docxVIP

公共交通运营补助专项资金使用情况 绩效评价报告 为全面客观评价财政资金的使用绩效，规范和加强专项 资金使用管理，提高财政资金使用效率，湖南金算盘会计师 事务所受株洲市财政局委托，对 2015 年度公共交通运营补 助专项资金使用情况进行绩效评价，现将项目执行情况及绩 效评价结论报告如下： 一、项目基本情况 根据市政府的要求， 市公交公司从 2011 年 2 月份开始， 全面执行中心城区公交车“一元”低票价， 同时为 65 岁以上老 年人、军人、残疾人提供免费乘车服务，为城区中小学生提 供优惠乘车服务，这样形成的政策性亏损，市财政于 2011 年开始，每年对公交公司进行运营补助。 2011 年至 2014 年 每年补助 3500 万元； 2015 年市财政安排公共交通运营补 助资金 4000 万元，并追加拨付 2000 万元，共计 6000 万元。 市财政追加补助资金的主要原因是， 2015 年市公交公司收 到的中央油价补贴比上年减少了 3213.89 万元。 二、绩效评价方法 本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效 相关原则。 根据业务需要，本次绩效评价设定了项目决策、项目管 理和项目绩效 3 个一级指标、 8 个二级指标及 15 个三级指 标，并相应地设定了指标权重 （详见附表 1） 。 项目绩效分为4个等级，分别为优、良、中、差，通过 评价小组的专业判断对项目绩效进行评级。 三、 绩效评价工作情况 湖南金算盘会计师事务所于 2016年7月28日接受市财 政局委托后，成立评价小组负责评价工作的具体实施。首先 被评单位根据绩效评价指标体系及绩效评价工作的要求准 备资料，项目评价小组在对项目基本情及相关资料进行初步 了解后，制定了项目绩效评价工作方案。 2016年8月评价小组对被评价单位进行了现场评价， 通过实地考察，评价小组采取座谈、询问等方式听取和了解 情况，收集整理相关数据资料，查阅相关会计报表、会计账 目及会计凭证，并对项目实施单位报送的项目绩效指标完成 情况进行核实，发放和收集市民调查问卷，在此基础上逐项 对绩效评价指标进行考评，形成评价结论。 四、 项目绩效指标完成情况分析 （一）、公交营运效益测算分析 单位：万元 项目 2014 年 2015 年 差异 运营收入总额 20,137.40 20,245.71 108.31 成本费用总额 35,318.70 34,719.96 -598.74 中央油价补贴 10,098.31 6,884.42 -3,213.89 其他财政补贴 1,554.50 1,374.25 -180.25 减去补贴后成本费用总额 23,665.89 26,461.29 2,795.40  付费客运量（万人次） 18,478.40 17,896.70 -581.70 人均客运收入（元） 1.09 1.13 0.04 人均客运成本（元） 1.91 1.94 0.03 减去补贴后人均客运成本 1.28 1.48 0.20 减去补贴后人均客运亏损 0.19 0.35 0.16 运营亏损额 -3,528.49 -6,215.58 -2,687.09 市财政补助资金 3,500.00 6,000.00 2,500.00 人均客运成本变动趋势图 2 2 1.8 1.6 1.4 1.2 1 0 8 0.6 0.4 0 2 人均客無收入 人均客运成本 臧油补后人均 成乐 ■ 203.4 年 1.09 1.91 1.28 ■ 2015^ 1.13 1.94 1.48 说明:本次采集的数据包含市公交公司本部、 公交巴士、公交 发展、公交广告四家公司。 从上列图表分析显示，2015年市公交公司付费客运量 为1.79亿人次，如果考虑公交广告收入等因素，市公交人 均客运收入为1.13元，减去中央油价及补贴后人均客运成 本为1.48元，人均客运亏损为 0.35元。 2015年市公交公司运营收入总额为 20,245.71万元， 运营成本总额为 34,719.96万元，亏损总额为 14,474.25万 元。减去中央油价及补贴 8,258.67万元，减去市财政拨付 营运补助6,000万元，运营净亏损为 215.58万元。 （二）、公交营运收入指标完成情况 1、 运营收入指标完成情况 2015年市国资委对市公交集团下达的年营业收入目标任 务为2.28亿元，减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交 物业的收入后，营运收入目标任务为 19,896万元，实际完成 营运收入20,245.71万元，目标完成率为 101.75%。 2、 运营收入变化趋势分析 2011年至2015年市公交公司营运收入情况如下表 ： 单位：万元 年份 巴士公司 发展公司 广告公司 总公司 合计 2011 年 9,763.30 8,607.31 1,825.6