固定资产管理制度(附带管理用表格)[1]报告.pdfVIP

固定资产管理制度 第 1 章 总则 第 1 条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资 产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实 际情况，特制定本制度。 第 2 条 固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在规定的标准 （2000 元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、 建筑物、 机器设备、工具等。 第 3 条 公司综合部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、 保管、维修、报废、清查等工作； 公司财务部是固定资产的价值管理部门， 负责固定资产的价值核算。 第 4 条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产 核算、资产保管、清查及处置。 第 2 章 资产购置 第 6 条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司综合部 行政总务负责统计各部门固定资产申购情况、 编制公司年度固定资产投资 计划与预算、安排资产购置等事项。 第 7 条 每年年底综合部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计 表》（附件 1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核 后提交综合部。 第 8 条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产 的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资项目还 需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于 30 万元以上的 固定资产投资项目， 应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性 研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提 交综合部。 第 9 条 综合部行政总务对各部门提交的《固定资产需求统计表》进 行审核汇总，编制《固定资产购置计划表》 （附件2），经综合主管审核后， 1 提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置 预算将纳入全面预算管理。 第 10 条 每月计划工作会前，综合部应当根据年度固定资产购置计 划安排本月固定资产购置计划与预算， 并填写 《固定资产购置审批表》（附 件 3），提交公司工作计划会审批， 审批通过后由财务部根据会议要求负责 平衡资金收支工作。 第 11 条 制定月度购置计划时应当注意以下几点： （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产 购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到 50 万元以上采用公开招标采购， 招标 文件和成交合同交财务部备案。 （3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供 货商。 （4）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以 及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、 品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。 第 12 条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款 时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原因等。 第 13 条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出， 填写 《固 定资产购置审批单》 （附件3 ），经综合主管、财务主管、分管副总审核后 提交总经理审批。 预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置 申请批准后由综合部统一安排固定资产的购置。 第 3 章 资产的验收、登记与领用 第 14 条