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公司财务会计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理 , 反映、分析财务计划的执行情况 , 检查监督财务纪律的执行情况。 ( 三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济 效益。 （四) 厉行节约，合理使用资金。 ( 五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 ( 六) 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通， 及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料 . ( 七) 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作 : （一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三) 建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分析 , 及时向总经理提出合理化建议。 ( 四) 组织领导财务部门的工作 , 分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； ( 五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系 , 生产管理控制流程 , 成本归集分配制度； （六) 承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是 : ( 一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 ( 二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果 , 当好公司参谋。 ( 三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四) 完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是： ( 一）认真执行现金管理制度 . （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金 . ( 三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四) 严格支票管理制度，编制支票使用手续 , 使用支票须经总经理签字后，方可生效。( 五) 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 ( 六) 配合会计做好各种帐务处理 . ( 七) 完成总经理或财务经理交付的其他工作 . 第八条 审计的主要工作职责是： ( 一) 认真贯彻执行有关审计管理制度。 （二) 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三) 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 ( 四) 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况 , 发现问题，积累证据。 （五) 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为 . （六) 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 ( 七) 完成总经理或财务经理交付的其他工作 . 第三章 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 . 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证 , 并根据审核的原始凭证编制记帐凭证 . 会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。 会计报表须经财务经理、 总经理签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回 , 要求更正、补充 . 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告 , 并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 . 第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度 , 并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十七条 财务审计每季一次 . 审计人员根据审计事项实行审计 , 并做出审计报告， 报送总经理。 第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务