公司财务费用报销制度(定稿).docxVIP

PAGE PAGE 1 财务管理制度 第一条 总则 、为了加强公司内部管理 ,规范公司财务报销行为 ,统一报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规 ,现结合公司具体情况， 特制定本制度 . 、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。 1。3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。第二条、借支管理规定及流程 、借款管理规定 员工因公借款 :借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款 , 相关事项办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。3 各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务部备款。 2。1.4 借款销账时应以《借款单》金额为依据 ,报销冲抵时实行多退少补； 2.1.5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。2。1.6 原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。 2。1。7 原则上员工借款金额不得超过其当月工资。 、借款流程 2。2。1 借款人按规定填写《借款单》 ,注明借款事由、借款金额 (大小写须完全一致，不得涂改） 、标注支票或现金。 2。2.2 审批流程：部门经理 →财务负责人 →副总裁→总裁 2.2.3 财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续 . 第三条 日常费用报销及流程 3.1 、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。 3。1.1 、日常费用报销的一般规定 。2 报销人必须取得相应的合法票据 ,且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。 3。1。3 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求 项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改 ),简述费用内容或事由， 原始单据须粘贴整齐。 须办理申请或出入库手续的应附批准后的 《申请单》或《入库单》。 3。1.4 费用报销权限及流程：部门经理 →财务负责人 →副总裁→总裁。 3。1.5 报销金额 3000 元以上一律电汇或网上银行转账。 3.1.6 日常费用的报销原则上要在 5 个工作日内完成，特殊情况经付总裁批准后可顺延 15 个工作日。 、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 3.2 。1 管理规定：为了合理控制费用支出，此类物资由公司综合办统一管理，集中购置 ,并指定专人负责，详细规定见《办公用品管理制度》 . 3.2.2 报销流程 报销人先填写费用报销单 (附《出入库单》），按日常费用审批程序报批 .审批后的报销单及原始单据（包括结账小票 )交财务部 ,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3。3 业务招待费及其他报销制度 3。3。1 费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总裁的同意 ,详细规定见《业务招待费管理制度》 。 3.3.2 报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手 续. 第四条 工薪福利支出制度 、工资支付流程：每月 5 号由人事行政部将本月《员工工资单》转财务 部，财务部复核后报副总裁、总裁审批后 ,于每月 10 号发放(节假日顺延） . 、福利发放流程：综合办根据《薪酬福利管理制度》相关规定，拟定详细的福利发放方案 ,报副总裁、总裁批准后实施。 第五条 工程款及营销费用及其他专项费用报销制度 5。1、工程款的支付规定 5。1.1 所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容 ; 5。1.2 工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告； 5。1.3 已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项。 5。2、营销费用的支付规定 5。2.1 广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付 款金额、合同总金额及累积已付款金额， 同时在用款申请中说明付款节点及付款比例； 5。2.2 营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续； 5。2。3 凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有成本部审核认定的费用清单， 设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付。 、工程款及营销费用支付所需要的手续 工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发 票，对确实无法提供发票的， 先提供收款收据， 同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付 . 、款项支付的流程 根