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PAGE 1 PAGE 1 公司大区财务管理细则  某公司大区财务管理细则  一、总原则  1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必需有公司总经理的书面授权。  2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、准时、精确、完整。  二、财务工作岗位职责  大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财  务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。  (一)财务经理职责  1、组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。  2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司详细状况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,  同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。  3、进行成本费用预估、计划、掌握、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。  4、其他相关工作。  (二)财务主管职责  1、负责管理公司的日常财务工作,直接对大区财务经理负责,由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。  2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。  3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。  4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。  5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。  6、参与公司各项资本经营活动的预估、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。  7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行掌握、分析及考核。  8、负责公司资产管理,监督其增减变化,负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据精确、账目清晰、处理准时。  9、准时报送会计报表及相关信息资料,向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果,并接受监督指导。  10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。  11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。  12、完成领导交办的其他工作。  (三)会计职责  1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时;  2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报;  3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;  4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。  (四)出纳职责  1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。  2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。  3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,准时核对,保证帐实相符。  4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。  三、现金管理制度  1、全部现金收支由公司出纳负责。  2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。  3、库存现金超过3000元时必需存入银行。  4、出纳收取现金时,须马上开具一式四联的《支票回收登记表》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。  5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必需预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。  6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。  四、支票管理  1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。  2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应依据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。  3、出纳