公司业务折扣管理规定.docxVIP

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PAGE 1 PAGE 1 公司业务折扣管理规定 XX国际南方大区财务管理制度实施细则 --公司有关业务折扣(返款)的管理规定 随着公司业务范围的扩大及业务类型的增加,各地区及部门在开展业务过程中,出现了越来越多的业务折扣(返款)现象,为了适应市场的需要,协作业务部门顺当开展业务,同时也为了加强这方面的严格管理和掌握,特制定统一管理规定如下: 一、凡是涉及到业务折扣(返款)的费用支出,各地区及部门必需统一使用《业务折扣(返款)申请单》(见附表)。而且《业务折扣(返款)申请单》需有部门以部门代码年月日及顺序号为特征的编码。例如:安防部2021年3月7日第二笔折扣支出编号为:ANF,酒店部2021年3月8日第二笔折扣支出编号为:JIUD;家电部2021年3月7日第三笔折扣支出编号为:JD;包装部2021年3月8日第一笔折扣支出编号为:BZ;电脑部2021年3月7日第二笔折扣支出编号为:IT;汽车部2021年3月7日第二笔折扣支出编号为:QC;2021年3月7日第二笔折扣支出编号为:JIUD;电子部2021年3月7日第二笔折扣支出编号为:DZ……. 二、各部门申请业务折扣(返款)时,必需核查确认相关业务合同完成状况及回款状况,由相关财务人员(统计人员)在申请单上半部分中的特殊说明栏填写回款状况,并签字确认;未收回款项的业务一律不得支付折扣或返款。 三、申请单的上半部分为业务折扣(返款)申请单,由财务留底备查;下半部分为业务杂费报销单,由财务作帐使用。 四、报销方式可采用两种:(1)对方情愿担当个人所得税,可以劳务费形式并按规定扣除个人所得税后发放,将收款人的身份证复印件附在申请单的下半部分背面,详细报销方式同劳务费;(2)对方不愿担当个人所得税,可以费用报销方式如交通费、办公费、电话费等形式报销,将报销单据附在申请单的下半部分背面,详细报销方式同一般费用报销(此方式尽量避免)。 五、业务折扣(返款)金额(税前)由财务部计入相应业务发生月的同期成本核算表中。 六、业务折扣(返款)支付,应尽可能由财务部通过银行存款方式直接存入对方存折帐号,或是由申请人与其直接业务主管共同送达对方。 七、由于业务折扣(返款)状况特别,短时期内无法避免,各地区在执行过程中必需严格遵循以下审批程序,否则不予报销。 1、单项折扣金额在1000元以下,均由各事业部总经理签字审批; 2、单项折扣金额在1000元3000元,由各分支机构总经理加签审批。 3、单项折扣金额在3000元以上,由大区总裁加签审批。 4、报销时必需由财务人员审核票据并由财务经理签字审批。 八、此申请单为业务折扣(返款)专用,其他形式的费用报销一律不得使用。 附表:《业务折扣(返款)申请单》

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