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公司货币资金管理制度 _0 公司货币资金管理制度货币资金管理办法 为了加强货币资金管理，现根据国务院发布的有关货币资金管理规定核财政 部，中国人民建设银行印发的《施工、房地产开发企业财务制度》，结合公司系统 的情况制定本办法。本办法包括现金管理，银行存款管理 , 外币管理，有价证券管 理核信用卡五部分内容。第一章 总则 第一条 为加强财务管理，维护财经纪律，根据国务院发布的《现金管理条例》有关规定 , 特制定本实施细则 . 第二条 本实施细则的“现金 ，是指企业库存的现钞 , 包括库存的人民币现钞 和外币现钞。 第三条 本实施细则使用于公司系统各单位 ( 以下简称企业）及其所属单位。第四条 企业办理现金结算必须遵守国家的法律、法规和本实施细则各项规 定。 第二章 现金提取及使用范围 第五条 为了自身经营活动的需要，需向银行提取一定的现金备用。提取现金 时，应写明用途，由本单位财务部门负责人签字盖章 , 经开户银行审核后 , 提取现金数额，应与当日所需现金数额基本相符，不可剩余过多 , 增加库存。 第六条 企业于其他单位的经济往来，除规定的范围可以使用现金外 , 应当通过开户银行进行转账结算 . 转账结算在经济往来中 具有与现金相同的支付能力。企业购买国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算的方式，不得使用现金 . 第七条企业可以在下列范围内使用现金： 第七条 企业可以在下列范围内使用现金： 第八条 1、职工工资、津贴、资金 ; 2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬 3、根据国家规定办法给个人的科学技术、文化、艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 5、向个人收购农副产品和其他物资及青苗、房屋等赔偿费用的支出 ; 出差人员必须携带的差旅费 ; 6、出差人员必须携带的差旅费 ; 7、1000 元一下的零星支出，超过 1000 元支出的应当采取转账方式结算 ; 8、中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出 . 第三章 现金收入与只用的管理 第九条 由于现金的性质最为流动，醉易为个人挪用或侵占。因此，企业的现金收支，必须建立、健全内部控制制度，以防发生以外或损失。 第十条 凡是收入的现金 , 先由经办会计人员填制“收款凭证 连同现金送交出纳人员点收。出纳人员收入的现金应与当日送存入开户银行。当日送存确有困难 的，由开户银行确定送存时间。 第十一条 会计人员根据收款清单和银行存款回单 , 核对无误后填制现金记账凭 证. 第十二条 企业的一切现金收入不论金额多少，出纳人员都必须开具“收款收据”并将记账联附在凭证背后，加盖“收讫 戳记计入现金日记账。 第十三条 企业支付现金可以从本单位现金库存中支付或从开户银行提取 , 不得 从本单位 的现金收入中直接支付， 的现金收入中直接支付， ( 即坐支) 。如遇特殊情况必须坐支现金的，要事先报 开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。同时，各单位必须在现金账上如实反映，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。 第十四条 企业因采购地点部确定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，由本单位财会部门负责人签字盖章 , 开户银行审查批准后 , 予以支付现金。 第十五条 企业现金的支出都必须根据企业所收到或自行填制且由有关人员签 字的“领款凭证 或“报销单据 , 经所在部门主管批准，送交财务部门审核后付款第十六条 企业的财会部门核对单据凭证无误后，经办会计填制现金付款凭证 , 送交出纳人员付款。 第十七条 企业出纳人员，对支付合发单据核对无误后 , 将现金或现金支票给收款人，收款人在“付款凭证”上签收，然后加盖“收讫 戳记，计入“现金日记账”. 对于职工交回的备用金借款等现金，应给对方另开收据，据此入账，不得采取抽回借条的办法。 第十八条 企业一切现金支出 , 必须凭“记账凭证”付款，不准在空白的“记账凭证 上先签字事后付款 , 以防差错。 第十九条 未经主管领导或主管人员同意，其他人员（除使用备用金者以 外），不得携带使用大额现金，如确因工作需要，如代发放民工费，支付零星赔补 外等。需领用大额现金时，也必须制定严格的安全和监督措施，当日剩余现金必须 随时存入银行，或就近在信用社办理存着存款。随用随取 , 存款利息所得，应交回财务部门入账 . 第二十条 企业不得采用补政党手段套曲现金 ; 不准签发空头现金支票。第四章 建立健全现金日记账 第二十一条 企业必须按规定建立合乎国家要求的“现金日记账 由出纳人员保管填写. 出纳人员按日逐笔登记现金的收付 , 登记后的凭证汇总送相关人员 . 现金日 ,记账要日清月结，出纳人员每天必须盘点清查库存现金，以保证现金的安全完整 , 记账要日清月结，出纳人员每天必须盘点清