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会计师事务所审计打算 篇一：会计师事务所审计方案 会计师事务所审计方案 一．整体审计思路 二．审计目标及任务 三．审计范围和审计对象 四．审计谋略 五．审计的重点内容 六．行业和企业特点认知与审计谋略 七．审计程序和审计方式 八．工作打算（日程表） 九．审计的质量操纵 十．合理利用前任注册会计师的工作 十一．其它需要说明的事项 招标人名称 xx 会计师事务所有限责任公司 授权代表签名 授权代表姓名（印刷体） 公章 日期 年月日 审计方案 通过对贵公司招标文件的认真阅读，咱们深刻熟悉到： 第一、地位高。 xxxx （以下简称“ x ”）创建于 1952 年 11 月，是。第二、治理新。 x 依照投资操纵公司经营治理 特点，全面推动集团化、 和专业化治理， 不断提升治理水平。 x 全面执行集团信息化治理后，进一步增强了对各级子公司 的监控力度。 x 各部门不断完善监管、和谐和效劳职能， 制定、修订了多项治理制度和流程，修订完善了决策流程， 调整补充了子公司和控股投资企业治理要素，进一步明确了 总部、子公司和控股投资企业的治理责任，经营秩序加倍标 准，治理工作加倍有效。 第三、财务强。 x 在年度业绩考核中，持续连年取得 优良成绩。为提升集团财务治理专业化水平，增进集团各层 级企业财务治理工作的标准化、流程化，制定了财务治理能 力评判体系，每一年对各层级公司财务治理各项职能涉及工 作流程的完备性及运行成效、集团各项财务工作要求的执行 力进行评判， 引导、催促各层级企业创一流的财务治理水平。 第四、监管多。 x 在境内拥有上市公司，在境外还设 有子公司、还存在外商投资的控股子公司。因此，她的财务 决算审计在知足国资委监管要求的前提下，同时还必需知足 上市监管要求，专门是自年度起需要出具内部操纵审计报告， 需要审计师充分了解、熟悉和把握监管政策、准那么不同和 信息披露要求。 第五、业务广。 x 通过技术功效与资本市场结合，前 后组建了 9 个 二级控股公司和全资子公司，慢慢形成集为一体的国际 化高科技企业集团的进展格局。 基于咱们对 x 的了解和熟悉，咱们采取了不同于常规 审计的整体审计思路、 审计谋略、 审计重点和质量保证方法， 制定了以下审计工作方案。 一、 整体审计思路 基于咱们对本标的上述深刻明白得，在咱们已有的中央 企业年度财务决算审计项目体会基础上，结合 x 的行业特 点、企业特性、治理模式、财务特点，咱们制定了“一个基 础、两类工作功效、三结合审计谋略、四个重点审计领域、 五项质量保证方法” 的整体审计思路。 一个基础： 即以 x 本 部及所属企业年度财务信息真实性审计为基础，对企业年度 财务决算报告的真实性、合法性发表审计意见，关注企业会 计信息质量、 重大财务事项治理、 财务内部操纵、 风险治理、 财务状况、工资总额、境外企业等特殊事项。 两类工作功效：即不仅要为知足对外信息披露要求，要 出具高质量的财务决算审计报告；而且还要为知足国资委、 集团监管要求和提高企业财务治理水平效劳，出具高质量的 审计（治理效劳）建议书、集团要求的专项报告。 三结合的审计谋略：即以企业经营活动为主线，将对业 务流程的审核与财务内控测试相结合，对企业业务流程及财 务内控的合规性、健全性及有效性作出评判，为提高企业治 理效率提供有效建议方案；从财务基础工作