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完善社保基金监管的法律思考 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：完善社保基金监管的法律思考 2 一、树立社保基金监管相关原则 2 1.依法监管原则 2 2.独立监管原则 3 3.审慎监管原则 3 二、社保基金监管的完善思考 4 1.加大社保基金监管的投入 4 (1)完善现有的社保基金监管制度 4 (2)淡化政府监管,引入专门监管 5 3.拓宽社保基金监管的渠道 6 (1)建立群众性监督组织 6 (2)建立专家顾问委员会 6 (3)地方政府需要发挥更多的地方智慧 6 文2：浅议完善社保审计的有效途径 7 一、我国社保基金审计工作的现状 8 （一）审计方法滞后，审计风险控制不理想 8 （二）绩效理念体现不明显 8 （三）现有审计人员知识结构不能完全适应社保基金审计的需要 8 二、社会保障基金审计的难点 8 （三）审计内容与对象的复杂性与审计力量薄弱的矛盾 9 （四）社会保障预算尚在探索阶段，审计监督缺少应有的平台 9 三、进一步完善社保基金审计的有效途径 10 （一）逐步完善社保审计监管体制 10 （二）体现民本审计理念，树立绩效审计目标 10 （三）创新方法，拓展社保审计内容 11 （四）全面提高社保审计人员综合素质 11 参考文摘引言： 11 原创性声明（模板） 12 文章致谢（模板） 12 正文 完善社保基金监管的法律思考 文1：完善社保基金监管的法律思考 我国社保基金监管体系是以人力资源和社会保障部门行政监管为主,加以财政监督、审计监督、税务监督、银行监督、内部控制和社会监督的有机配合而建立起来的。表面上,社保基金监管体系看似完备,但是由于政出多门(强调部门利益)、彼此权限或存在真空或存在交集(可能导致消极监管)等方面的原因,所以只要熟悉并掌握这一体系的“薄弱环节”,就完全有可能加以利用、谋取私利,这也是为什么社保大案频发的原因所在。当然,尽管存在这样或那样的问题,也应当看到并承认,这一监管体系是我国国情的客观体现,是目前“不最坏”的选择。在既有的客观情况下,如何完善社保基金监管,真正保障人权,值得深思。 一、树立社保基金监管相关原则 社保基金监管原则既是对以往基金监管经验的 总结 ,又是建立和完善社保基金监管制度的基础。依笔者看来,下面三大原则尤其重要: 1.依法监管原则 我国宪法第五条明确规定:“中华人民共和国实行依法治国,建设社会主义法治国家。”在以行政监管为主的社保基金监管活动当中,秉持依法监管的原则是行政机关遵循宪法、依法行政的应有之义。 依法监管原则首先是指社保基金监管机构的设立及其职责都必须是由 法律 明确规定;其次,社保基金监管的对象及其范围必须由法律明确规定;再次,监管的内容、监管的标准、监管的方式和监管的手段,必须由法律明确规定;最后,因社保基金监管而引发的法律救济和法律问责机制,也必须由法律明确规定。而实际上,《社会保险基金行政监督办法》(原劳动和社会保障部,2001年5月18日,以下简称《办法》)第四条也规定:“社会保险基金监督应遵循客观、公正、合法、效率的原则。”《办法》中提及的“合法”,理应作此理解。 2.独立监管原则 社保基金直接关乎人民群众切身利益,能否从形式上到实质上对其实行的公正监管,保护好这份老百姓的“保命钱”,是检验政府依法行政能力和行政效能高低的重要标杆,也是关系到社会稳定和 发展 的重要事项。而独立监管正是寻求公正监管的必经之路。 独立监管原则是指社保基金监管机构在法律、法规赋予的监管权限范围内,依照法律、法规独立地行使行政监督权力,而不受其他任何部门、个人和组织的干预,以确保监督的公正性、权威性和有效性。《办法》中所称的“客观、公正”,除了强调依法监管之外,另一个体现就应当是独立监管了。 3.审慎监管原则 社保基金运营的一大困境就是如何在现有法律和政策允许的范围内实现保值增值,这也正是有些地方政府官员为追求个人政绩、利用监管漏洞违规使用社保基金结果导致事态恶化的症结之所在。对于社保基金监管机构而言,如何在日常监管活动中很好地贯彻审慎监管的原则,就显得尤为重要。 审慎监管原则是指监督机构应按照基金的流动性、安全性、效益性三大原则,合理设置有关监督指标,进行评价和预测,最大限度地控制风险,促进管理运营机构自我约束基金运作行为,但同时,又要在法律和政策允许的范围内鼓励和支持运营机构积极地探索社保基金的保值增值新领域。简单地说,就是既要“抓”,又要“放”。当然,随之而来的问题便是,如何实现“抓”与“放”的统一呢? 监督机构必须进行谨慎监管,谨慎的定论与处理,做到宽严适度