城市公共品供给中各级政府事权与财权的配置：理论与实证研究.doc

PAGE PAGE 17 城市公共品供给中各级政府事权与财权的配置：理论与实证研究 摘要：政府在城市公共品供给中需要考虑如何合理配置各级政府的事权与财权。本文从分析城市公共品特性和事权与财权相统一原则出发论述了事权、财权配置的理论原则，并通过对我国城市公共品供给中政府事权与财权配置现状的实证研究发现其中存在的问题，最后提出相关的政策建议。 关键字：城市公共品，事权，财权，分税制  市场机制在公共产品面前的失灵，使得政府责无旁贷地充当起市场的“监护人”，解决市场不能提供的公共品问题，这使政府在政治职能之外还具有了包括资源配置再内的经济职能。而随着城市化发展，城市无疑成为公共品需求最多的区域，城市公共品的数量和质量直接关系城市的经济发展水平和可持续发展潜力。研究城市公共品的供给问题应该考虑两个方面的问题：一方面需要讨论城市公共品供给的主体，即由市场还是政府供给或者由两者共同供给，这是对市场和政府在城市公共品供给中各自职能范围的界定；而另一方面则是在明确政府的职能范围的基础上进一步分清各级政府之间的分工，即城市公共品应该由哪个级别的政府供给。这两个方面是缺一不可的。对前一方面的研究主要是借助西方经济学中的各种公共品理论（如林达尔均衡模型、萨缪尔逊公共支出理论、蒂鲍特地方支出理论、布坎南俱乐部产品模型等）解释了市场与政府在公共品供给中的关系问题；而本文主要研究的是后一方面的问题，即假定在市场与政府的职能范围已经明确界定的条件下，如何将政府的城市公共品供给职能进一步在各级政府间进行划分。 一、引言：城市公共品的含义、特征及相关文献的回顾 公共品（Public Goods）一词最早是由瑞典经济学家林达尔（Lindahl）于1919年正式使用的；其后，美国经济学家萨缪尔森在其“公共支出的纯粹理论”一文中更进一步明确界定了公共品的含义，即公共品是具有消费的非竞争性与非排他性，与私人产品相区别的物品。其中完全满足两个特征的称为纯公共品，只具有某一方面特征的称为准公共品。但从广义上说，只要具有两种特性之一的物品，均称为公共品。由公共品的一般概念，同时结合城市的特点，可以引申出城市公共品（Urban Public Goods）的含义。城市公共品是公共品在城市这样一个特定空间上的特殊界定，具体说就是在城市范围内具有一般公共品特征的、被全体市民享用（但非独享）的城市生存和发展不可或缺的产品，它同样可分为纯城市公共品和准城市公共品。城市纯公共品主要包括行政管理、政策法规、公共安全、消防、基础教育、文化事业、基础科学研究、城市绿化、环境保护等；而城市准公共品包括成人教育、医疗保健、市政设施、高速公路、供水、供电、供气、博物馆、电影院、公园等。可以说，城市公共品遍及城市空间的各个角落，其质量和数量决定着城市居民的生活水准，尽管准确估算出公共品对城市经济发展的贡献率比较困难，但良好的公共设施能够提高生产率和降低成本，反之，会成为制约城市经济发展的障碍。 城市公共品，既有其作为公共产品的一般特征，即非竞争性与非排他性，又有其作为在城市这一特定空间内的公共品的特性，这主要表现在：（1）受益范围的有限性：城市公共品本质上属于地方性公共品的范畴，地方性公共品是相对于全国性公共品而言的。全国性公共品的受益范围分布于全国范围，而地方性公共品的受益范围则局限在一定的区域内。因此城市公共品的受益范围基本限定在城市区域内，并且这种受益在本区域内散布地比较均匀；（2）受益上的空间外溢性：由于城市的开放性，人口、资金、商品等在不同城市以及城市和农村间不断流动，使得城市公共品的效用不仅仅局限于本城市区域内，而是扩散、传递到其它区域，导致本城市区域以外的区域也同样受益而不需要支付任何成本。 对于公共品方面的一般性研究非常之多1比较重要的有：1919年产生的林达尔均衡是公共品理论最早的成果之一；此后萨缪尔逊于1954年、1955年分别发表的“公共支出的纯粹理论”和“公共支出理论的图式探讨”提出并部分的解决了公共品理论的一些核心问题，如：如何用分析的方法定义集体消费产品，怎样描述生产公共品所需资源的最佳配置的特征等；另外，布坎南又在1965年的“俱乐部的经济理论”中首次对非纯公共品(准公共品)进行了讨论，公共品的概念得以拓宽；70年代以后，公共品理论的发展主要集中在设计机制保证公共品的决策者提供的效率原则，等等，相对而言，对城市公共品及其供给方面的研究则较少。就国内已有的研究成果看，有的学者从城市公共品具有的特征出发，分析了 1比较重要的有：1919年产生的林达尔均衡是公共品理论最早的成果之一；此后萨缪尔逊于1954年、1955年分别发表的“公共支出的纯粹理论”和“公共支出理论的图式探讨”提出并部分的解决了公共品理论的一些核心问题，如：如何用分析的方法定义集体消费产