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公司风险评估报告计划.doc 公司风险评估报告计划.doc 公司风险评估报告计划.doc 公司风险评估报告 该公司建立于 1998 年，是建立型 / 归并、分立型公司，已连续经营 xx 年。 该公司属加工、制造 / 流通 / 房地产 / 服务 / 交通运输 / 教育文化体育 / 高新技术 / 农业 / 其余行业 主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设施设计、制造、销售；五金交电、金属资料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、机械零零件加工、销售。 现有股东 3 人，注册资本 xxx 万元，财产总数 xxxx 万元，营业收入额 xxxx 万元 公司组织构造其实不复杂，属直线型 / 网格型架构，决议机构是董事会 / 股东会，除决定经营政策和财务目标外，经理授与了较大的职权。 公司建立的部门有生产部、供给部、销售部、财务部、质保部、技术部、 仓管。业务有 / 没有分支机构，有 / 没有子公司，公司职工现有 105 人，此中从事会计工作的有 4 人，有会计师职称的 2 人。经过有关标准比较，该公司属小型公司。 经过承接 / 保持业务阶段的认识、现场察看、有关管理层人员的交流、咨询拥有重要职责的职工，该公司的经营和财务状况是： 1、所处的行业是发展 / 成长 / 成熟 / 萎缩期，国家予以扶助 / 允许 / 限制 / 严禁的行业。且无 / 有周期特色，产品技术含量低 / 高，依靠技术程度不高 / 高；能源成本所占比重不大 / 大 2、依据认识到的状况，本次审计的目的是正常工商年检 / 信贷审计 /内部需求/ 特定要求。 因单位小，业务量不大 / 大，对当前的法律、金融、环境的看管敏感程度不 高/ 高，资本需求在一个可控 / 不行控的范围内。所以，做弊的可能性不大 / 大。 1 / 3 3、股东和管理层人员在诚信方面是可 / （不行）依靠的，没有 / （有）信用不良记录，公司没有 / （有）受过行政处分的行为。 4、已认识到该公司的全部权与经营权不是 / （是）分别的，全体 / 部分 / 没有 股东参加经营管理，没有 / （有）比较健全的内部控制制度，股东对管理层的看管主要手段是听取报告、察看现场、检查会计报表和其余编制的成就资料，对 管理人员看管的有较性较弱 / 较强，所以管理者超出于内控之上的风险较高 / 较低。 5、公司的供给商、客户比较分别 / 集中，采买与销售对象不固定 / 固定，被控制的可能性低 / 高。 6、该公司不隶属 / （隶属）于其余公司，不参加 / （参加）构成部分归并报表，不存在 / （存在）关系关系及交易，因此错报风险较低 / （高）。 7、该公司的筹资和投资活动比较简单 / （复杂），渠道单调 / （多样化）， 不存在证券方面的投资和大型项目投资，但需注意能否存在不合法的集资现象。 8、在经营管理事项方面，没有齐备的书面制度，但在受权审批计划、执 行、复核、记录各环节控制力较强 / （较弱），经认识，没有注意 / （已注意）到有作弊嫌疑、作弊指控和作弊事实的状况。 9、该公司会计装备合理（不合理），业务水平较高 / 低，责任心、原则性强/ （不强），会计办理切合 / （难以）规范，帐薄记录清楚，记录有 / （没有）合法、有效的原始凭据为依照，实物财产能 / （不可以）按期清点，债权债务能 / （不可以）按期进行查对。 经过以上初步认识，我们评估该公司在财务报表方面可能不 / （可能）存在重要错报风险，初步确立的风险等级为低 / （高）。 因为该公司没有正式的书面控制制度，在认识实质内控的基础上，我们对该公司审计的主要手段以实行实质性程序为主。 风险评估结论：可能存在重要错报风险（） 2 / 3 错报风险可能存在的领域是： 重要错报风险的可能性较小（） xx 年 1 月 11 日 3 / 3