采购与付款循环调查问卷.pdfVIP

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 : 编 制： 日期： 项目页次： 期间 / 时点 : 复核： 日期: 索引号 : 采购与付款循环调查问卷（二） 受访人 ： 回答 缺点 不 调查问题 注释 主 次 适 是 否 要 要 用 （六）记录负债 1 、是否编每日凭单汇总表， 并将其与有关记帐凭证上记 录的金额比较？ 2 、是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查， 以确定帐 户分类的适当性和入帐的及时性？ 1、 是否定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付 帐款总帐的一致性？ Ｂ．固定资产 1、 企业购建固定资产和在建工程是否进行可行性研 究，并从技术及经济角度选择最佳方案？ 2 、 固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？ 3 、 工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？ 4 、 在建工程资本化核算是否符合规定？ 5 、 已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验 收及移交手续？ 6 、 购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验 收，并填写验收单？ 7 、 是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其 管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人？ 8 、 未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存放 地点和环境是否符合要求？ 9 、 固定资产折旧方法的确定与变更是否经过董事会、 经理办公会或类似权力机构批准并符合制度规定？ 10、 固定资产入厂、内部调拨是否履行一定手续？ 11、 固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批 准？ 12、 有无固定资产定期盘点制度，至少每年一次，并执 行？ 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位 : 编 制： 日期： 项目页次： 期间 / 时点 : 复核： 日期: 索引号 : 采购与付款循环调查问卷（三） 受访人： 调查问题 回答 注释 缺点 不 主 次 适 是 否 要 要 用 13、 对临时租出、租入的固定资产是否建立 备查登记制度，并执行？对融资租入的 固定资产是否按自有固定资产进行核 算？ 14、 是否有固定资产的定期保养、 修理制度， 以保持其良好的状态？ 15、 固定资产