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备注
流程编号： FITO102_
流程名称：一般总帐凭证处理流程
相关部门 财务部
本 流 程 适 用 于 收
款、付款及转帐等一般
帐务处理。
1、相关部门提供有关
原始单据给会计人
员；
2、会计人员审核相关
部门提供的原始单
据；
3、会计人员在系统中
预制记帐凭证；
4 、相关人员进行审核；
5、审核通过后，在系统
中正式记帐， 自动产
生并记录凭证号码；
6、 凭证归档。
流程编号： FITO103_ 备注
流程名称：报销处理流程
相关部门 会计 出纳
1. 相关部门提供相关原
始及填制有关报销；
2. 相关经理审核；
3. 会计人员对报销单膛
原始交易所审核；
4. 会计人员作相关会计
凭证处理；
5. 会计售货员判断是否
需 要 退 还 款 项 给 报 销
人；
6. 出纳员计算需退还的
款项并选择其他付款方
式；
7. 如为付现金，则由出
纳员直接支付；
8. 如为付支票；需由财
务部经理审核后交给出
纳员支付；
9. 出纳员填写支票；
10. 会计人员根据支付
的明细进行会计凭证处
流程编号： FITO104_ 备注
流程名称：库存盘点后续处理流程
相关部门 财务部 1. 通知盘点
a. 相关部门自行内部组织
盘点；
b. 财务部年末 / 年中组织盘
点；
2. 相关部门组织盘点工作；
3. 相关部门编制 盘点汇 总
表；
4
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